¿Qué informes fiscales de fin de año deben ser preparados por una empresa?

El Servicio de Impuestos Internos requiere que las empresas presenten ciertos informes de impuestos al final de cada año. La cantidad y el tipo de informes requeridos dependen de los pagos realizados por la empresa durante el año y el estado de su empleador. Además de los informes requeridos por el IRS, cada empresa también tiene requisitos de informes de fin de año con el departamento de ingresos del estado donde se encuentra la empresa.

Declaración de impuestos

El retorno fundamental requerido por todas las empresas es la declaración del impuesto sobre la renta. Este informe enumera los ingresos brutos del negocio, seguidos de los gastos, deducciones y créditos del negocio para llegar al ingreso neto de la empresa. El ingreso bruto de una empresa es igual a todos los ingresos por ventas brutas y otras fuentes de ingresos, como los ingresos por intereses e inversiones. Las deducciones y los créditos se restan de esta cifra, y el resultado es el ingreso neto, en el que se basa el impuesto a la renta de la empresa.

Declaraciones de impuestos de empleo

Si una empresa tiene empleados, se deben presentar varios informes de fin de año. La mayoría de las compañías presentan declaraciones de impuestos de nómina trimestralmente en el Formulario 941 del IRS, pero si emplea trabajadores agrícolas o si debe menos de $ 1, 000 en impuestos de nómina al IRS durante el año, es posible que deba presentar una declaración anual en lugar de un informe trimestral. El IRS le notificará si su compañía debe presentar una declaración anual en su lugar, así que continúe usando el formulario 941 a menos que reciba esta notificación. A menos que se deba un formulario de empleo anual, se debe presentar un formulario de 941 del cuarto trimestre al final del año, así como el Formulario 940, el Impuesto de Desempleo Federal (IRS, por sus siglas en inglés) anual del IRS o la declaración FUTA. Se deben proporcionar los formularios W-2 a cada empleado, y se debe presentar un resumen de sus totales W-2 en el Formulario W-3. También se debe proporcionar una copia de cada W-2 individual a la Administración del Seguro Social como un adjunto al formulario W-3.

Información devuelve

Si una empresa realiza ciertos pagos durante el año a individuos u otras empresas, como pagos de intereses, compensación por desempleo por servicios, pagos de alquiler y dividendos, la empresa debe proporcionar la información de pago tanto al destinatario como al IRS. Estos pagos se informan sobre lo que el IRS llama una "devolución de información", o lo que más comúnmente se llama un formulario de la serie "1099". Otros formularios informativos incluyen el formulario 1098 para pagos de intereses hipotecarios y el formulario 1098-T para pagos de matrícula de estudiantes. Si se requiere que una empresa emita un formulario de información, también debe preparar un informe resumido en el Formulario 1096 y adjuntarlo a los formularios de información individuales incluidos en el resumen del Formulario 1096.

Devoluciones estatales

Además de los informes federales de impuestos de fin de año que un negocio suministra al IRS, una compañía también debe proporcionar informes de fin de año al estado en el que opera. Se requieren las declaraciones de impuestos sobre la renta de fin de año, así como las declaraciones de empleo estatales si los impuestos estatales sobre la renta se retuvieron de los empleados durante el año. También se requieren informes estatales de seguro de desempleo. Es posible que una empresa también tenga que presentar otras declaraciones estatales al final del año, según el tipo de empresa que realice la empresa. Las devoluciones en esta categoría pueden incluir impuestos sobre las ventas e informes de impuestos al consumo. Cada estado impone diferentes impuestos a sus negocios, por lo que si no está seguro de qué informes de fin de año debe presentar ante el estado, comuníquese con el departamento de ingresos de su estado y verifique. Si ha estado reportando ciertos tipos de impuestos durante el año, también deberá presentar un informe o resumen de esos mismos tipos de impuestos al final del año.