Tipos de procedimientos de auditoría

Las auditorías protegen a su empresa contra el fraude y la negligencia. También identifican mejoras de rendimiento y verifican la precisión de sus finanzas. Aclare el alcance y los objetivos de la auditoría para sus auditores antes de que comiencen para que puedan planificar su trabajo. Ellos personalizarán sus procedimientos para obtener información destinada a corroborar los resultados esperados. Ayúdelos según sea necesario durante la auditoría, revise su informe final y realice los cambios recomendados en función de sus hallazgos.

Planificación

Describa su empresa e industria a sus auditores. Dales una visión general de tu modelo de negocio y procedimientos. Realizarán análisis preliminares para evaluar el riesgo comercial y el potencial de fraude, tal vez comparando los montos presupuestados con los gastos reales para identificar discrepancias que justifiquen un estudio adicional. Los auditores también revisarán sus sistemas de control interno para identificar las áreas de mayor riesgo, como el manejo de efectivo o el procesamiento de pagos. Planearán el resto de la auditoría para abordar los mayores riesgos e inquietudes.

Controles y transacciones de prueba

Los auditores probarán los controles internos y revisarán la precisión y la propiedad de las transacciones. Pueden contar dinero en efectivo, inventario u otros recursos para confirmar sus cuentas. Los auditores también pueden comparar los documentos de transacción con sus libros, asegurando que se haya registrado el precio de venta correcto. Pueden examinar entradas específicas en sus libros para verificar si cancela correctamente la deuda incobrable, por ejemplo. Los auditores también pueden vigilarlo a usted o a sus empleados para asegurarse de que el efectivo esté protegido y que la información confidencial no esté expuesta.

Balances de prueba

Los auditores analizan el desempeño de su empresa, utilizando índices financieros y muestreo estadístico. Por ejemplo, pueden calcular los salarios totales y sujetos a impuestos apropiados, utilizando sus registros de ganancias y compararlos con las cifras que usted informó. Los auditores también inspeccionarán los documentos para verificar su exactitud, comparando los salarios que debería haber informado con los informados en formularios de impuestos para empleados individuales y en sus declaraciones de impuestos federales. Ellos compararán los saldos de las cuentas en sus libros con los de sus estados de cuenta bancarios.

Informes

Los auditores redactarán un informe que resuma sus hallazgos, le informarán sobre cualquier riesgo y lo instarán a que rectifique cualquier vulnerabilidad o error. Revisarán el borrador con usted antes de entregarle un informe final, teniendo en cuenta los comentarios que pueda tener o los eventos que hayan ocurrido desde la auditoría. Su junta directiva, inversionistas, prestamistas y otras partes interesadas pueden querer revisar el informe final con usted.