Cómo llevar un crédito fiscal extranjero

Si su empresa paga impuestos a un país extranjero sobre los ingresos que obtiene del extranjero, puede reclamar esos impuestos como una deducción o un crédito en su declaración de impuestos federales. La regla le permite evitar la doble imposición de sus ingresos y ayuda a que su empresa sea más competitiva con empresas extranjeras. Si toma el crédito, también puede transferir cualquier porción no utilizada a la declaración de impuestos de otro año.

Deducción o crédito

El Servicio de Impuestos Internos le cobra impuestos a su negocio sobre todos sus ingresos, sin importar dónde lo gane. Pero si un país extranjero también le impone impuestos sobre ese ingreso, tiene la opción de realizar una deducción comercial por los impuestos pagados en el extranjero, lo que reduce su ingreso sujeto a impuestos, o un crédito, que usted resta directamente del monto del impuesto de la línea de base que debe el IRS. Si elige el crédito, no puede deducir ninguna parte de los impuestos extranjeros. Lo mismo ocurre con las deducciones; Si deduce los impuestos extranjeros, no puede reclamar ninguno de ellos por el crédito.

Límites de crédito fiscal

Puede tomar el crédito extranjero incluso si toma la deducción estándar de sus impuestos individuales. Esto se aplica si está pagando impuestos sobre los ingresos de su negocio como individuo, como un propietario único. Si las deducciones de su negocio serían menores que las de su deducción estándar, esto le beneficiará. Sin embargo, el IRS limita la cantidad de impuestos extranjeros que puede reclamar como crédito. Ese límite es el monto total del impuesto estadounidense que debe, multiplicado por una fracción: su ingreso gravable en el extranjero dividido por el ingreso gravable total. Por lo tanto, si gana $ 50, 000 de fuentes extranjeras y $ 100, 000 de todas las fuentes, su límite de crédito fiscal extranjero es su impuesto de EE. UU. Multiplicado por 1/2.

Llevar adelante los créditos fiscales

Si el monto de su crédito fiscal extranjero es más de lo que el IRS permite en un año, puede transferir el resto al año siguiente, o devolverlo a un año anterior, para el cual presentaría una declaración enmendada. El IRS establece un límite de un año para un traslado y 10 años para un traslado. La agencia no hace excepciones si no puede realizar el traspaso dentro de 10 años; simplemente pierdes el monto del crédito.

Completando el formulario 1116

Usted toma el crédito fiscal extranjero completando el Formulario 1116 del IRS, Crédito fiscal extranjero. En la Parte II del formulario, ingrese la cantidad que pagó en impuestos extranjeros en la moneda local y que se convirtió a dólares estadounidenses. En la Parte III, Línea 10, ingrese el monto del crédito que está transfiriendo de años anteriores. El IRS requiere que adjunte un cálculo de esta cantidad y especifique los años anteriores de los cuales está llevando adelante el crédito.