Límites de ganancias por participar en IRA

Las cuentas de jubilación individuales son planes de ahorro / inversión que proporcionan beneficios fiscales. Con las cuentas IRA tradicionales y Roth, no tiene un requisito de ganancias mínimas siempre que su ingreso devengado sea al menos lo mismo que usted contribuye. Sin embargo, las IRA tradicionales y Roth tienen límites máximos de ganancias que se aplican a muchos contribuyentes.

Identificación

El IRS establece límites de ganancias denominados reglas de eliminación gradual que afectan sus contribuciones a las IRA tradicionales y Roth. Las reglas de eliminación gradual para las IRA tradicionales y Roth son algo diferentes. Los límites de ganancias varían según su estado de declaración de impuestos. Si tiene un plan de jubilación en el trabajo, afectará sus límites de ganancias. El IRS ajusta los límites de ganancias año por año. Las cifras utilizadas son de 2010.

Caracteristicas

El IRS usa su ingreso bruto ajustado modificado para determinar si se aplican o no las reglas de eliminación. Para cada categoría de estado de declaración de impuestos hay dos montos de AGI. La cantidad menor es el punto en el que las reglas de eliminación gradual comienzan a tener efecto. La cantidad más grande es el punto en el que se completa la eliminación. Para las cuentas IRA tradicionales, la eliminación gradual reduce la cantidad de fondos contribuidos que puede deducir de sus impuestos. Para las IRA Roth, la eliminación gradual reduce la cantidad que puede contribuir a la IRA.

IRRA tradicional

Si se presenta como soltero o jefe de familia y no tiene un plan de jubilación en el trabajo, no hay límite de ganancias de eliminación gradual. Si tiene un plan de jubilación proporcionado por el empleador, su deducción de impuestos comienza a disminuir una vez que su AGI alcanza los $ 56, 000 y se elimina cuando su AGI es igual a $ 66, 000. Para alguien que está casado y presenta una declaración por separado, la eliminación gradual comienza en cero AGI y las contribuciones ya no son deducibles de impuestos cuando el AGI es igual a $ 10, 000.

Si ni usted ni su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo y presentan una declaración conjunta, no se aplican los límites de eliminación gradual. Si tiene un plan de retiro provisto por el empleador, la eliminación gradual comienza en $ 89, 000 y se completa cuando su AGI alcanza los $ 109, 000. Si no está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, pero su cónyuge sí lo está, sus límites de ganancias de eliminación gradual son $ 167, 000 y $ 177, 000.

IRA Roth

Para las IRA Roth, si su estado de declaración de impuestos es diferente al de matrimonio y la presentación conjunta, la cantidad que puede aportar se reduce a partir de cuando su AGI es igual a $ 105, 000. Una vez que su AGI alcanza los $ 120, 000, no puede hacer ninguna contribución a una cuenta IRA Roth. Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, las cifras son de $ 167, 000 y $ 177, 000. Si ha estado contribuyendo a una cuenta IRA Roth en el pasado, el estado de los fondos en su cuenta no se ve afectado. Simplemente no puedes agregar más dinero.

Conversiones roth

Antes de 2010, si su AGI excedía los $ 100, 000, no podría transferir fondos de otro tipo de plan de jubilación a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, el Congreso rescindió esta regla a partir de 2010. Además, como el IRS no clasifica los fondos de transferencia como contribuciones, las reglas de eliminación gradual del IRS no se aplican.