Efectivo vs. Cuentas por Cobrar

Cuando se les preguntó si preferirían tener efectivo o cuentas por cobrar, muchos propietarios de pequeñas empresas probablemente responderían en efectivo. Sin embargo, no todas las pequeñas empresas utilizan modelos operativos basados ​​en efectivo. Las empresas como consultorías o prácticas médicas no recolectan todo el dinero de inmediato y deben esperar a que se les pague. Cuando vende bienes o servicios, y no recibe el pago completo, configura las cuentas por cobrar en su sistema contable. Preste atención a las cuentas por cobrar ya las cobranzas para determinar cualquier retraso inusual en la cobranza que pueda afectar las operaciones.

Liquidez

La ventaja más obvia del efectivo sobre las cuentas por cobrar es que el efectivo es un activo líquido que puede usarse de inmediato. Para que una empresa use las cuentas por cobrar, debe esperar las cobranzas, y eso puede llevar tiempo. Un término común para cuentas por cobrar es de 30 días; los clientes pagan un negocio dentro de ese período de tiempo. Para mejorar los cobros y la liquidez, algunas empresas ofrecen descuentos de uno a dos por ciento cuando los pagos se realizan dentro de los 10 días posteriores a la fecha de facturación. Esta cantidad puede ser sustancial y debe usarse con cuidado.

Economía

La decisión de aceptar pagos más tarde puede ser una estrategia económica para aumentar las ventas. Muchas pequeñas empresas en los EE. UU. Crean cuentas rotativas u otras opciones de crédito para administrar su flujo de efectivo, a la vez que retienen a buenos clientes. Las compañías más grandes pueden tener gerentes de crédito, quienes deciden qué negocio o individuo es digno de crédito y por cuánto. Dependiendo del negocio, si decide aceptar solo dinero en efectivo, es posible que no sobreviva en la economía actual. La mayoría de las empresas ofrecen tarjetas de crédito como opciones para los compradores, que funcionan como cuentas por cobrar a muy corto plazo. Los fondos de la tarjeta de crédito generalmente se depositan dentro de los días en una cuenta bancaria. Pueden costarle un porcentaje, pero si no proporciona la opción, puede perder la venta completa.

Ratios e Informes

El efectivo y las cuentas por cobrar tienen sus propias tasas e informes financieros. Ambos se consideran activos corrientes; por lo tanto, ambos se incluyen en la relación actual, que es el activo corriente dividido por el pasivo corriente. Una proporción de las cuentas por cobrar es el volumen de negocios de las cuentas por cobrar: las ventas anuales de crédito se dividen por las cuentas por cobrar. Esta relación da una idea de la rapidez con la que se cobran las cuentas por cobrar. Además de los ratios, existen ciertos informes de cuentas por cobrar, como los informes de vencimiento a cobrar, que muestran nombres, fechas y montos adeudados a la empresa. Este informe a menudo es revisado por la administración para identificar a los pagadores lentos y otros problemas. Los informes relacionados con el efectivo incluyen los registros de cheques y los informes de conciliación bancaria.

Otras Consideraciones

Las cuentas por cobrar pueden venderse como un producto básico a las empresas con un descuento, por lo que le proporcionan al negocio efectivo para ejecutar las operaciones. Esta configuración, conocida como factorización, es utilizada por las empresas, como los hospitales, que deben esperar los pagos durante mucho tiempo, pero prefieren usar los fondos ahora. Muchas empresas consideran sus cuentas por cobrar como inversiones y cobran intereses a los pagadores atrasados. Cuando una cuenta es demasiado antigua, a veces el vendedor crea una nota por cobrar, que es una nota formal, que especifica los intereses y las condiciones de pago. Una nota por cobrar puede ser por un plazo más largo que una cuenta por cobrar regular.