¿Qué es la segmentación de efectivo?

La segmentación de efectivo es la práctica de dividir los fondos de efectivo de su negocio en categorías separadas. Tradicionalmente, cualquier efectivo que su negocio gane o adquiera se considera el activo más líquido disponible. Las empresas pueden usar las prácticas de segmentación para cambiar los saldos de efectivo en los estados financieros para contabilizar el uso de los fondos que no sea la liquidación inmediata. Al crear cuentas de efectivo segmentadas, su empresa desarrolla un mayor control sobre sus activos y el proceso de presupuesto.

Efectivo de operación

El efectivo de operación es la forma más líquida de segmentación de efectivo, y también el segmento de efectivo que es más probable que fluctúe con frecuencia. El efectivo de operación incluye los fondos que usa para pagar los costos regulares de permanecer en el negocio. Ejemplos de gastos operativos incluyen alquiler, servicios públicos, salarios, inventario y gastos administrativos. El efectivo operativo aparece como un activo corriente en su balance general. Los inversores y la administración consideran que este segmento de efectivo es el activo más fácilmente disponible y liquidado.

Reserva en efectivo

Piense en el efectivo de reserva como su cuenta de ahorros de negocios. El efectivo de reserva es el dinero que tiene disponible de inmediato para usted, pero no se habla. Esto significa que, si bien puede tener una idea de para qué está acumulando reservas, el efectivo no se destina a contratos, pasivos o deudas específicos que ya ha acordado pagar. En una hoja de balance, su cuenta de reserva todavía está listada como un activo corriente con valor de liquidez inmediata.

Efectivo restringido

El efectivo restringido es el dinero que ha reservado para uso futuro. Esto incluye la garantía de los contratos de compra que usted ingresa, el dinero de los impuestos que se han acumulado pero que no vencen de inmediato, y el efectivo que mantiene en custodia para pasivos futuros que no están actualmente vencidos. Con el fin de segmentar el efectivo restringido en una hoja de balance, la mejor práctica es crear una cuenta de efectivo por separado y etiquetarla como un activo a largo plazo. Esto alerta a los inversores y a la administración de que el efectivo en esta cuenta no está disponible actualmente, a diferencia del dinero en las cuentas de efectivo actuales.

Efectivo estrategico

El efectivo estratégico es el dinero que usted reserva para planificar futuras inversiones. Los ejemplos de inversiones realizadas con fondos estratégicos incluyen expandir su propio negocio, adquirir un nuevo negocio, fusionarse con un negocio existente o invertir en otras compañías mediante la compra de acciones. Estos fondos se gastan estratégicamente en un esfuerzo por mejorar sus cuentas de activos de capital y fortalecer su negocio. Las inversiones a menudo tardan más de un año en analizarse e implementarse. Como resultado, los fondos de efectivo estratégicos se muestran como un activo a largo plazo en su balance general, lo que demuestra que no hay planes de uso inmediato o liquidación.