¿Qué sucede si no informa una cancelación de deuda incobrable al IRS?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) les permite a los dueños de negocios tomar una deducción por deudas incobrables en sus impuestos si no pueden cobrar a los clientes. Aquellos que no reportan gastos de deudas incobrables al IRS pueden terminar pagando más que su parte justa de impuestos. Sin embargo, pueden presentar un reclamo para un reembolso en años posteriores si no reportan una deuda incobrable el año en que perdió su valor.

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Si permite que los clientes realicen compras a crédito, siempre existe la posibilidad de que uno o dos no paguen el saldo de la cuenta. Estos son conocidos como deudas incobrables por el IRS. Afortunadamente, el IRS permite a los contribuyentes cancelarlos en sus declaraciones de impuestos. A diferencia de las deudas incobrables personales, una empresa puede deducir una deuda incobrable aunque solo sea parcialmente sin valor. Para reclamar la cancelación, primero debe tomar medidas razonables para cobrar la deuda antes de considerarla inútil.

Verdad y consecuencias

Los dueños de negocios que no cancelan deudas incobrables pueden terminar pagando impuestos innecesarios a las ganancias. Esto se debe a que, según el método contable de acumulación, un negocio registra los ingresos cuando realiza una venta en lugar de cuando se cobra el efectivo. Eso significa que la empresa paga el impuesto sobre la renta según los ingresos que registre, no el efectivo cobrado. La reserva de un asiento contable para gastos incobrables permite que la empresa evite pagar impuestos sobre pedidos y tarifas impagos.

Viejas deudas incobrables

El IRS requiere que los contribuyentes cancelen las deudas incobrables en el año fiscal en que la deuda pierde su valor. Técnicamente, un negocio no debe pagar una deuda incobrable por una deuda anterior que perdió su valor en el año calendario anterior. Sin embargo, si no cancela una deuda incobrable, todavía tiene un recurso. En lugar de reservar una entrada de gastos incobrables, la empresa puede presentar un reclamo para un reembolso o crédito. Los propietarios de negocios pueden presentar un reclamo por deudas incobrables que se produjeron en los últimos siete años, o dentro de los dos años posteriores a la fecha en que pagaron el impuesto original.

Deudas incobrables recuperadas

En el improbable caso de que el cliente de Deadbeat pague, deberá cuadrar las cosas con el IRS. Los contribuyentes que finalmente cobran una deuda incobrable que ya han deducido deben incluir la recaudación en sus ingresos brutos del año. Informe la cantidad que dedujo anteriormente y puede excluirla si no redujo su impuesto. El IRS sugiere que las empresas informen estas colecciones como "Otros ingresos" en el formulario de impuesto comercial apropiado.