Cómo archivar las cantidades de beneficios compartidos

Un plan de participación en las ganancias, cuyo objetivo es alentar a los empleados a ayudar a la empresa a tener éxito, distribuye un porcentaje de las ganancias de la compañía a sus empleados. Los empleadores establecen voluntariamente planes de participación en las ganancias y determinan el porcentaje de ganancias que se distribuirán. Las distribuciones de participación en las ganancias se pagan en efectivo o, como es el caso de los planes tradicionales de participación en las ganancias, se depositan como contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas de jubilación de los empleados. El Servicio de Impuestos Internos y el Departamento de Trabajo de los EE. UU. Regulan los planes de beneficios para empleados, incluidos los planes de participación en los beneficios, y algunas reglas difieren para las pequeñas empresas.

Tipos de planes

Los planes de participación en las ganancias que están relacionados con los beneficios de jubilación están sujetos a las reglas del IRS para la elegibilidad de los empleados, la participación requerida en la fuerza laboral y las contribuciones máximas del empleador. Aunque existen algunas exenciones a las solicitudes anuales para pequeñas empresas, el IRS exige que todas las empresas cumplan con las normas de presentación para los planes de jubilación. Los empleadores que eligen el plan de reparto de ganancias en efectivo, que no es un plan de jubilación, tienen menos regulaciones y más opciones en el diseño del plan. Las distribuciones se pagan al empleado como efectivo, cheque o stock y se gravan como parte del salario del empleado.

Formulario IRS serie 5500

El IRS requiere la presentación anual de uno de los formularios en su serie 5500. La mayoría de las empresas presentan el Formulario 5500, Declaración anual / Informe de planes de beneficios para empleados. Las pequeñas empresas presentan el Formulario 5500-SF, Declaración Anual de Forma Corta / Informe del Plan de Beneficios para Pequeños Empleados. Las empresas de un solo propietario o los planes con un participante presentan el Formulario 5500-EZ, Plan de Retiro Anual de la Declaración de un Participante (Propietarios y Sus Cónyuges). Los negocios de un solo propietario, los planes de un participante y los planes con activos totales de $ 250, 000 o menos están exentos del requisito de presentación anual del IRS. Sin embargo, una empresa que termina su plan de participación en las ganancias debe presentar un Formulario 5500 final después de la modificación del documento del plan y la distribución de todos los activos del plan.

Formulario 1099-R del IRS

El IRS requiere que las empresas proporcionen a los destinatarios de las distribuciones del plan de participación en los beneficios el Formulario 1099-R, Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Planes de Jubilación o Participación en los Beneficios, IRA, Contratos de Seguros, etc. como los de los planes de participación en efectivo o los realizados antes de la jubilación. Las empresas deben presentar el 1099-R por cada año en que se realicen distribuciones a los empleados de los planes de participación en las ganancias. Los empleadores también proporcionan copias del Formulario 1099-R al Servicio de Impuestos Internos.

Como archivar

El IRS requiere que los empleadores presenten los Formularios 5500, 5500-SF y 5500-EZ electrónicamente. Las empresas mantienen registros completos de las actividades relacionadas con los planes de participación en las ganancias para ayudar a preparar presentaciones precisas. Los empleadores completan el formulario apropiado con información sobre el tipo de plan, el empleador e información detallada sobre toda la actividad financiera relacionada con el plan, incluida una lista de los participantes y beneficiarios del plan, una lista de cuentas de empleados y las cantidades totales contenidas, las cantidades y Tipos de distribuciones, aportaciones, inversiones, ganancias y pérdidas. El IRS proporciona instrucciones para completar línea por línea los formularios.