Cómo ingresar un 1099-B en una declaración de impuestos

Cada año que venda valores de inversión, recibirá un Formulario 1099-B de su corredor. El formulario 1099-B enumera información importante sobre todas sus ventas, incluida la fecha, la descripción y los ingresos. El formulario 1099-B también incluye su base de costos, si se conoce. Debido a que las ganancias y pérdidas de inversión afectan la cantidad de impuestos que debe, tendrá que informar esta información cuando presente su declaración de impuestos.

Formulario 1099-B para acciones y otros valores

La venta de acciones, bonos, fondos mutuos u otros valores desencadena un 1099-B al final del año. Cada venta que hagas generará un 1099-B distinto. Sin embargo, si realiza una serie de operaciones en una institución financiera en particular, recibirá un 1099-B consolidado que muestra todas sus ventas en un formulario.

Desde una perspectiva tributaria, la información más importante incluida en su 1099-B es la cantidad que pagó por su inversión y el producto de sus ventas. Para registrar correctamente sus transacciones, su 1099-B también incluirá información de identificación, como el número de identificación federal de su empresa, su número de identificación fiscal, el símbolo de seguridad y el número de acciones, si corresponde.

Formulario 8949 para la venta de activos de capital

El primer paso para ingresar su 1099-B en su declaración de impuestos es transferir la información correspondiente al Formulario 8949. El Formulario 8949 es para las ventas y disposiciones de activos de capital, como acciones, bonos y fondos mutuos. Tendrá que dividir sus operaciones en aquellas que mantuvo durante un año o menos, conocidas como operaciones a corto plazo, y aquellas que se mantuvieron por más de un año: operaciones a largo plazo. Ingrese la descripción del activo, las fechas de compra y venta, el monto del costo y los ingresos por ventas. En la columna final, calculará su ganancia o pérdida.

Anexo D para determinar la ganancia y pérdida final

Después de usar la información de su 1099-B para calcular sus ganancias y pérdidas preliminares en el Formulario 8949, transferirá esa información al Programa D. El Programa D determina su ganancia y pérdida final al agregar o restar otros elementos. Por ejemplo, si tiene una pérdida por arrastre de años fiscales anteriores, lo ingresará en el Anexo D para modificar sus totales de pérdidas y ganancias del Formulario 8949. También ingresará cualquier distribución de ganancias de capital que pueda haber recibido en este programa. Siguiendo las instrucciones en el Anexo D, puede aplicar la tasa de impuestos apropiada a sus ganancias antes de transferir sus resultados a su Formulario 1040.

Efectos sobre los impuestos

Cualquier ganancia a corto plazo de su información 1099-B se incluirá en su ingreso regular en su declaración de impuestos. En última instancia, pagará impuestos por ello como si se tratara de salarios u otros ingresos ordinarios. Estas tasas de impuestos federales, que fueron modificadas por las leyes fiscales recientes, se establecieron entre el 10 y el 37 por ciento para el año fiscal 2018 y más allá. Las ganancias a largo plazo se benefician de una tasa impositiva más baja, posiblemente tan baja como cero por ciento, pero sin exceder el 20 por ciento.

Las pérdidas se pueden utilizar para reducir sus ganancias. Si tiene pérdidas excesivas, puede aplicarlas para reducir sus ingresos ordinarios hasta $ 3, 000 por año. Si no incluye su información 1099-B cuando declara sus impuestos, tendrá que responder al gobierno, ya que su firma de servicios financieros envía una copia adicional directamente al Servicio de Impuestos Internos.