Cómo escribir un informe contable
Los estados financieros permiten a los contadores informar periódicamente sobre la salud financiera de una empresa. Sin embargo, los números tienen poco valor sin contexto y análisis. Un informe contable es una oportunidad para traducir la información contable a un formato de fácil lectura. Los informes contables pueden analizar los resultados financieros de ciertos departamentos, productos, operaciones o la empresa en su conjunto. Al elaborar un informe contable, comprenda la audiencia para la que está escribiendo. Los informes contables se pueden escribir para los dueños de negocios, gerentes, prestamistas actuales o inversionistas potenciales.
Visión general
Los lectores necesitan contexto para entender los resultados financieros. El escritor debe llevar un informe contable con un resumen del área temática. Esto puede incluir operaciones comerciales, cambios en la industria, nuevas estrategias y ventajas competitivas. Si los lectores no están versados en contabilidad y finanzas, el escritor debe definir cualquier término financiero complejo utilizado en el informe. El resumen es una oportunidad para definir el objetivo del informe e identificar el período de tiempo que se examina.
Resultados
Esta es la oportunidad del escritor para profundizar en la carne de los datos contables. Los datos financieros deben presentarse en términos de ratios financieros y porcentajes de tendencia con referencia a los estados financieros de respaldo. Los estados financieros son extremadamente detallados, y esta es la oportunidad del escritor para resaltar lo que es importante. Discuta unos cuantos cambios financieros significativos durante el período de tiempo. También es útil comparar los resultados reales con las proyecciones para determinar las variaciones financieras positivas y negativas
Análisis
Los informes contables no solo resaltan información financiera importante, sino que también ayudan al lector a comprender los motivos de los resultados. Aislar los eventos importantes de la empresa que podrían haber afectado los resultados financieros. ¿Cambió la compañía su línea de productos? ¿Hubo una revisión total del software? Este es el momento de dibujar correlaciones y ofrecer su opinión profesional sobre lo que los resultados significan para la empresa. Sin embargo, no se sienta presionado a descubrir la razón de cada cambio. Los propietarios de negocios y los ejecutivos que leen el informe suelen tener un mayor conocimiento sobre las operaciones e incorporarán sus propias conjeturas.
Recomendaciones
En la sección final de un informe contable, resuma los hallazgos y ofrezca recomendaciones para el futuro. El escritor podría recomendar una reevaluación de la mezcla de productos o una sugerencia para investigar el aumento de los costos en ciertas áreas operativas. Si no pudo obtener ninguna información importante o tuvo problemas para analizar los datos, mencione al lector para que pueda incorporarlo en su plan de seguimiento.
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