Cómo usar un estado de resultados para un análisis de tendencias

El estado de resultados es significativo entre los principales estados financieros, ya que arroja luz sobre el desempeño de la empresa en la obtención de ganancias. Como tal, usar el estado de resultados para detectar tendencias que indican la dirección de las ganancias futuras es un ejercicio que vale la pena. Un inversionista o analista financiero analizará las declaraciones de ingresos para determinar si la compañía es una buena inversión. El propietario de una pequeña empresa puede usar las tendencias identificadas en una revisión de las declaraciones de ingresos de su propia empresa para tomar mejores decisiones de gestión.

Estado de resultados

El estado de resultados destaca la rentabilidad de la compañía durante un período de tiempo deduciendo de los ingresos todos los gastos operativos. El ingreso neto, conocido como el "resultado final", recibe mucha atención, pero el simple hecho de observar el ingreso neto de forma aislada puede proporcionar una lectura falsa sobre el desempeño real de una empresa. Es una buena práctica analizar diferentes elementos dentro del estado de resultados para dar sentido a cómo la empresa logró su ingreso neto para el período. Por ejemplo, una reducción de una sola vez en los gastos operativos mejora el número de resultados, pero esto no significa que la compañía pueda continuar reduciendo sus gastos operativos en el futuro.

Análisis de tendencias y tasas de crecimiento

La comparación de los estados de resultados sobre una base anual es una parte del análisis de tendencias. Sin embargo, simplemente tener en cuenta, por ejemplo, que las ventas son mayores en $ 1 millón este año es insuficiente para identificar tendencias. En su lugar, realice un seguimiento de la tasa de crecimiento de las ventas en los últimos años para identificar una tendencia. Calcule el cambio porcentual dividiendo las ventas de este año por las ventas del año pasado y restando 1. Por ejemplo, si las ventas de este año fueron de $ 127 millones y las ventas del año pasado fueron de $ 114 millones, la tasa de crecimiento de las ventas fue del 11.4 por ciento. Repita para otros años y grafique los resultados para visualizar la tendencia. Use la misma fórmula para calcular el cambio porcentual para otras partidas del estado de resultados.

Coeficientes financieros

Los ratios financieros identifican las relaciones entre variables, como los gastos operativos a las ventas. Los índices de rentabilidad incluyen el margen de utilidad bruta, calculado como la utilidad bruta dividida por las ventas. La ganancia bruta es ventas menos costo de bienes vendidos. Otra relación común es el margen de beneficio, o el ingreso neto dividido por las ventas. Puede hacer un seguimiento de los ratios de rentabilidad a lo largo del tiempo desde el estado de resultados hasta las tendencias y para hacer predicciones futuras sobre cómo espera que estos ratios se muevan en el futuro. Las proporciones de tamaño común utilizan una variable de referencia, como las ventas, establecen la referencia en el 100 por ciento y comparan otras variables, como el costo de los productos vendidos, con la referencia. Esto ayuda a establecer la relación de los elementos del estado de resultados como un porcentaje de ventas para comparar en diferentes períodos para identificar tendencias.

Visión

Para un propietario de una pequeña empresa, usar el estado de resultados para detectar tendencias es un comienzo, pero es solo una parte del proceso de administración. Dirigir un negocio también significa planificar los próximos días, meses y años. El crecimiento de las ventas del diez por ciento el mes pasado no se traduce necesariamente en un 10 por ciento este mes. Aquí es donde entran en juego otros factores de calificación. Por ejemplo, contratar a tres nuevos vendedores puede hacer que aumente su pronóstico de ventas. Además, la simple visualización de tendencias basadas en tasas de crecimiento y ratios no proporciona necesariamente una imagen precisa de la cuenta de resultados. Debe tener en cuenta otros factores, como la economía en general, el clima empresarial y la demanda de los consumidores.