Cómo calcular las colecciones de cuentas por cobrar

Si bien a todas las empresas les gusta realizar ventas, las ventas a cuenta son tan buenas como el efectivo que eventualmente llegará cuando el cliente pague su saldo. Como tales, los propietarios de pequeñas empresas a menudo necesitan estimar los cobros de cuentas por cobrar para proyectar entradas de efectivo para cumplir con las obligaciones de la compañía. Comprender cómo calcular los cobros de las cuentas por cobrar puede ayudarlo a identificar una crisis de efectivo inminente antes de que su negocio se encuentre en medio.

Eliminar cobros en efectivo

Al determinar los cobros en efectivo esperados de las proyecciones de ventas, el primer paso es eliminar las ventas en efectivo. Por ejemplo, si proyecta ventas de $ 10, 000 el próximo mes, pero sabe que generalmente el 20 por ciento de las ventas se realiza en efectivo y el 80 por ciento se realiza en cuenta, solo debe usar $ 8, 000 como punto de partida para las cuentas por cobrar. Sin embargo, si está comenzando su cálculo para los cobros de cuentas por cobrar con el saldo de sus cuentas por cobrar, este paso ya se ha hecho por usted.

Estimar cuentas incobrables

Sería fantástico si todos pagaran sus facturas, pero algunos de sus clientes no lo harán. Como tal, es importante hacer una estimación precisa de cuentas incobrables. Esto se hace típicamente usando dos pasos. Primero, identifique cualquier cuenta que pueda identificar específicamente como incobrable. Estas cuentas pueden ser clientes que están en bancarrota o que tienen otras circunstancias que lo llevan a creer que es improbable que se realice el cobro. A veces, las mejores fuentes de esta información son su empleado de cuentas por cobrar y personal de ventas. Es mucho más probable que mantengan relaciones con los clientes que fomentan el intercambio de información que el personal de colecciones. En segundo lugar, determine un porcentaje general de cuentas incobrables examinando los registros históricos de cobro. Por ejemplo, si encuentra que, en general, entre el 3 y el 5 por ciento de las cuentas terminan siendo incobrables, entonces puede ser apropiado un estimado del 4 por ciento.

Determine el tiempo de recolección

Una vez que haya reducido su saldo de ventas a ventas de colección a cuenta mediante la sustracción de ventas en efectivo y cuentas incobrables, queda un estimado de las cuentas de colección. Sin embargo, esto no le dice cuándo espera cobrar. Al examinar los períodos de recopilación históricos, puede estimar el tiempo de recopilación esperado. Primero, debe presentar un informe de vencimiento de cuentas por cobrar que muestre cuánto del saldo de cada cliente se debe por cuánto tiempo. Por ejemplo, puede tener un cliente con un saldo de $ 15, 000. Esta información por sí sola no ayuda mucho con la estimación de la coleccionabilidad. Sin embargo, saber que $ 1, 000 del saldo es actual y $ 14, 000 tiene un vencimiento de 30 días nos dice que este cliente generalmente paga entre 30 y 60 días de vencimiento. Una vez que se produce este informe, puede examinar el informe para ver las tendencias y ver qué parte del saldo cargado por los clientes con pagos crónicos se paga en el mes de compra, el mes después de la compra e incluso más tarde.

Agregue las colecciones esperadas

Armado con la información del historial de colección, el último paso es agregar las colecciones esperadas. Al tomar el monto de las ventas, luego restar las ventas en efectivo y las cuentas incobrables específicamente identificadas y el porcentaje de cuentas que se espera que sean incobrables, tendrá un estimado de las cuentas por cobrar por cobrar. A continuación, puede aplicar los porcentajes de cobro histórico a esta cifra para estimar los cobros. Por ejemplo, si tiene un saldo de cuentas por cobrar cobrables de $ 100, 000, y ha determinado que el 20 por ciento de los clientes paga en el mes de compra, el 50 por ciento paga en el mes posterior a la compra y el 30 por ciento paga en el segundo mes posterior a la compra. determinaría cobros de cuentas por cobrar de $ 20, 000, $ 50, 000 y $ 30, 000 en el mes actual, el siguiente y el tercer mes, respectivamente.