Preguntas de presentación de impuestos federales

Cuando usted es dueño de una pequeña empresa, usted es responsable de cada aspecto del funcionamiento de la empresa, que incluye la presentación de los impuestos federales sobre la renta de la empresa. Si bien diferentes entidades comerciales (propietario único, corporación o sociedad) presentan diferentes formularios de impuestos federales, las preguntas que tienen los propietarios de pequeñas empresas sobre sus responsabilidades fiscales son similares.

¿Mi empresa necesita un número de identificación de empleador?

De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, su empresa necesita un EIN si tiene empleados; su negocio es una corporación o sociedad; presenta declaraciones de impuestos de Empleo, Impuestos Especiales, o Alcohol, Tabaco y Armas de Fuego; si retiene impuestos sobre los ingresos, aparte de los salarios, pagados a un extranjero no residente; tener un plan de Keogh; o administre fideicomisos, IRA, patrimonios, conductos de inversión de hipotecas inmobiliarias, organizaciones sin fines de lucro, cooperativas de agricultores o es un administrador del plan. Si se encuentra en alguna de estas situaciones, entonces su empresa requiere un EIN.

¿Cuándo comienzo el año fiscal para los negocios?

El IRS, a efectos fiscales, permite a las empresas elegir uno de los dos años fiscales: un año calendario o un año fiscal. Para fines fiscales, puede hacer un seguimiento y registrar los ingresos y las pérdidas del negocio según un año calendario, que se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre para cada año en el negocio. Un año fiscal es 12 meses consecutivos que elija, siempre que el final del año no incluya el 31 de diciembre; De lo contrario sería un año calendario.

Si la empresa tiene empleados, ¿qué tipos de registros conservo?

El IRS regula los métodos de registro de impuestos para todo tipo de empresas y, si tiene empleadores, hay una lista extensa de registros que debe mantener para los impuestos del empleador. El IRS le exige que guarde los montos y las fechas de los pagos de salarios, propinas, anualidades y planes de pensiones; Nombres, direcciones, números de Seguro Social y cargos de cada empleado; copias de los formularios W-2 del empleado; Fechas de empleo; fechas y montos de pago por enfermedad y lesiones; copias de los certificados de asignación de retención de impuestos para empleados, fechas y montos de los depósitos de impuestos; y copias de las declaraciones de impuestos federales. Estos registros deben conservarse durante cuatro años antes de desecharlos o destruirlos.

Si cambio la estructura del negocio, ¿cómo afecta esto al estado del IRS?

Para fines fiscales, si cambia la estructura de su negocio, es posible que deba solicitar un EIN. Por ejemplo, si la propiedad del negocio cambia de manos, entonces el nuevo propietario debe solicitar un nuevo EIN. Si cambia un propietario único a una corporación o sociedad, también debe solicitar un EIN. El otro cambio en la estructura de negocios que afecta su situación fiscal del IRS está cambiando de una corporación C a una corporación S, la cual es una designación que usted hace con el IRS usando el Formulario de Impuestos 2553.