Lista de verificación de diligencia debida y rescate empresarial

La diligencia debida es un proceso para garantizar que un comprador de acciones, una empresa u otros activos obtenga exactamente lo que él cree que es. Es, en esencia, una verificación doble de lo que el vendedor ofreció, para asegurarse de que no haya tergiversaciones, errores o información perdida. Es requerido por la ley en muchas situaciones y a menudo es realizado por un equipo que combina gerentes, abogados, banqueros y contadores que trabajan con documentos y declaraciones proporcionados por el vendedor e investigación independiente. Hecho correctamente, se adentra en todos los aspectos de un negocio o activo.

Conocer al vendedor

Verifique los documentos de incorporación de una empresa, obtenga los nombres de los funcionarios, directores y accionistas principales, identifique al director ejecutivo y otros empleados clave. Rastrea la historia: cuánto tiempo ha estado la empresa en el negocio, cómo comenzó, cuáles son sus productos o servicios. En el caso de los activos, averigüe cuánto tiempo han estado retenidos y qué ha hecho el propietario para usarlos o mejorarlos.

Finanzas

Revise los informes financieros auditados durante al menos tres años para ver cómo han cambiado los ingresos y las ganancias. Compare las proyecciones de gestión con los resultados y obtenga proyecciones para los próximos tres años. Descubra cualquier deuda, gravamen u otras obligaciones financieras. Analizar activos físicos como terrenos o edificios.

Bienes

Para las adquisiciones de activos, averigüe cuándo y cómo se adquirió el activo, qué se pagó por él, si se han realizado mejoras o cambios para aumentar o disminuir su valor. Obtenga información comparativa sobre propiedades o activos similares. Averigüe qué impuestos u otros pasivos se encuentran en terrenos o edificios.

Los contratos

Obtenga copias de cualquier contrato con proveedores, clientes, sindicatos u otros. Averigüe qué fondos se deben a los beneficios para empleados, impuestos y bonos por cheque u otras sumas a los ejecutivos clave. Vea cómo coinciden con otras empresas en el mismo campo. En activos como edificios o minerales, compare costos y potencial con activos similares para determinar cuánto cuesta mantener o utilizar los activos.

Impuestos y trajes

Asegúrese de que todos los impuestos estatales y federales estén actualizados y que no haya litigios pendientes. Examine las pólizas de seguro para la cobertura y para descubrir cualquier reclamación pasada o pendiente. Obtenga una lista de patentes o derechos exclusivos de propiedad.

Competencia

Vea qué participación de mercado tiene la empresa para sus productos o servicios, y cómo sus ofertas, ventas y distribución se comparan con otras en el campo. Para tierras, minerales u otros activos, compare propiedades similares y vea cómo se han desarrollado o se han utilizado en los últimos años. Verifique los registros de ventas por el valor de bienes o materiales comparables.

Imagen

Investigue la imagen pública revisando los periódicos y otros archivos en busca de historias sobre la compañía, sus funcionarios o empleados en los últimos tres años. Pregunte a los proveedores por su impresión de la compañía, sus operaciones y potencial. Verifique las agencias regulatorias o gubernamentales para obtener información sobre la tierra u otros activos para asegurarse de que el potencial no se sobreestime.

Clientes

Obtenga una lista de los mejores clientes y su historia durante los últimos tres años. Pregunte por qué hubo cambios, como el mayor cliente hace tres años que no está en la lista actual. Averigüe las razones por las cuales los clientes se fueron y por qué los nuevos clientes se unieron a bordo Vea cómo los cambios en los productos o servicios pueden haber afectado las relaciones con los clientes.