Cómo calcular el flujo de efectivo acumulado

El efectivo juega un papel crítico en la operación exitosa de su negocio. Su empresa utiliza el efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras y pagar sus facturas. Utiliza un estado de flujo de efectivo para rastrear las entradas y salidas de efectivo hacia y desde su negocio por actividad y el efectivo neto generado por esas actividades durante un período contable específico. Su estado de flujo de efectivo también muestra el efectivo acumulado del período contable anterior y actual.

Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo de su compañía refleja los flujos de efectivo que entran y salen de la compañía a partir de las actividades de ventas, inversiones y financiamiento. Los flujos de efectivo registran cambios de efectivo tanto en el estado de resultados como en el balance general y, por lo tanto, vinculan los dos. Los estados de flujo de efectivo están organizados en tres secciones: operación, inversión y financiamiento. Cada sección registra el impacto de las actividades de su área en efectivo. La parte inferior del estado de flujo de efectivo muestra el efectivo neto generado durante el período contable actual de las tres secciones. Usted agrega el efectivo neto de este período al efectivo del período anterior para determinar el flujo de efectivo acumulado de su compañía.

Operacional

El flujo de efectivo operativo mide las entradas y salidas de efectivo de las actividades comerciales principales de su empresa. Usted toma el ingreso neto de la cuenta de resultados y agrega o resta elementos según si afectaron o no al efectivo. Por ejemplo, si su compañía generó $ 200, 000 en ingresos en el último trimestre pero la cantidad de cuentas por cobrar aumentó en $ 40, 000, debe ajustar el efectivo a la baja en $ 40, 000. Después de hacer todos los ajustes, agregue el total para determinar el flujo de efectivo operacional neto.

Invirtiendo

La sección de inversión muestra los flujos de efectivo producidos por las actividades de inversión. Estas actividades incluyen ventas de activos y enajenaciones, compras de nuevos equipos y adquisiciones de otras compañías. Sume todas las actividades para determinar el flujo de efectivo neto de inversión. Por ejemplo, si su compañía vende $ 50, 000 en equipos antiguos y compra $ 80, 000 en equipos nuevos, tiene un flujo de efectivo de inversión neto de - $ 30, 000. El número negativo indica que su compañía gastó más en efectivo que en esta actividad.

Financiación

El flujo de efectivo de financiamiento rastrea el flujo de efectivo que su compañía genera a partir de sus actividades de financiamiento. Las actividades de financiamiento incluyen obtener nuevos préstamos, emitir acciones a los inversionistas, hacer reembolsos de capital y distribuir dividendos. Sume todas las entradas y salidas en esta sección para determinar el flujo de efectivo neto de financiamiento.

Flujo de efectivo neto o acumulativo

Agregue los flujos de efectivo netos de operaciones, inversiones y financiamiento. El total es igual al flujo de efectivo neto para el período. Un número positivo indica que su compañía generó más efectivo del que gastó; un número negativo indica que gastó más de lo que generó. Agregue esto al número del período anterior, que generalmente se muestra como el número inicial en la parte inferior izquierda del estado de flujo de efectivo, para obtener el efectivo acumulado. Por ejemplo, si su empresa comienza el período con $ 50, 000 en efectivo y genera $ 20, 000 en flujo de efectivo neto, el flujo de efectivo acumulado es igual a $ 70, 000.