Fórmula para calcular el flujo de efectivo total

Proyectar su flujo de efectivo es fundamental para mantener sus puertas abiertas, ya que las ganancias en papel no siempre garantizan que pueda pagar sus facturas cuando vencen. Comprender cómo calcular su flujo de efectivo total le ayudará a ver de dónde proviene todo su dinero y cuándo puede esperar que llegue.

Flujo de efectivo para pequeñas empresas

Si bien el flujo de efectivo puede incluir transacciones comerciales complejas, como el pago de dividendos de los accionistas, el flujo de efectivo de pequeñas empresas generalmente se refiere al tiempo de sus cuentas por cobrar y por pagar. Por ejemplo, cuando realiza una venta, puede agregar esos ingresos a su balance general como una cuenta por cobrar. Esto podría mostrar que tiene más activos que pasivos, en papel. Si el dinero de esa venta no llegará por 60 días, el efectivo no "fluirá" por dos meses. Deberá encontrar otro dinero para pagar sus facturas en menos de 60 días. Estas facturas pueden incluir aquellas que surgen del cumplimiento de esa venta o efectivo que "saldrá" en menos de 60 días.

Flujo de efectivo total

Además de los ingresos que genera de las ventas, es posible que tenga otras fuentes de efectivo que ingresen a su negocio. Esto podría incluir intereses sobre inversiones, intereses ganados en el saldo de su cuenta bancaria operativa o tasas de interés que cobra por pagos atrasados. Puede provenir de la venta de activos o dinero que reciba como reembolsos por los artículos devueltos que compró o los servicios que pagó por anticipado pero no recibió. Si recibe una sentencia o un acuerdo en una demanda, eso puede contar para su flujo de efectivo total. Sus cuentas por pagar pueden incluir impuestos a las ventas e ingresos, reembolsos o juicios legales. Si desea determinar su flujo de efectivo de las operaciones solamente, limitaría sus ingresos a los ingresos por ventas y sus gastos a los costos de producción y gastos generales que están directamente relacionados con sus actividades de ventas.

Fórmula de flujo de efectivo total de operación

Para calcular el flujo de efectivo total de las operaciones, que se refiere a las actividades de ventas básicas, calcule el total de las cuentas por cobrar esperadas de las ventas para el período que está estimando. Esto puede ser por un mes o trimestre o por el año. Resta tu producción directa y los gastos generales. Ingrese estas cifras en su presupuesto por mes, trimestre o año, utilizando las fechas exactas en que recibirá su efectivo y las fechas exactas en que pagará sus facturas. Su fórmula se vería así: Ingresos por ventas totales - Gastos operativos totales = Flujo de efectivo operativo total. No agregaría gastos de servicio de la deuda en las compras del año pasado, por ejemplo, porque esto no fue el resultado de las operaciones de este año. Si no estuviera operando, todavía tendría este gasto. Esto le permitirá ver su flujo de caja operativo total cada mes, trimestre y año.

Fórmula de flujo de efectivo de negocios total

Si desea ver el flujo de efectivo total de su negocio en general, agregue ingresos y gastos no relacionados con las ventas, como los impuestos sobre los intereses y los ingresos, para determinar el flujo de efectivo total de su negocio. Esto se vería así: Total de cuentas por cobrar - Total de cuentas por pagar = Flujo de efectivo total. Use solo las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar vencidas en su período de flujo de efectivo, no los ingresos y gastos totales generados, que pueden no llegar o estar vencidos hasta el período para el que está calculando el flujo de efectivo.

Otras Consideraciones

Si deprecia los activos, agregue eso a sus proyecciones de flujo de efectivo, ya que reducirá su gasto de impuesto sobre la renta. Si puede estimar con precisión la deuda incobrable, reste de sus números de cuentas por cobrar de ventas. Si tiene uno o más clientes con un historial de pagos atrasados, ajuste las fechas de sus cuentas por cobrar. Si estos pagos atrasados ​​aumentan sus pagos de intereses sobre la deuda que utilizó para cumplir con esos pedidos, tenga en cuenta ese gasto de interés agregado.