Cómo estimar el impuesto federal trimestral como un contratista independiente

Un contratista independiente es una persona que trabaja por cuenta propia y realiza servicios para individuos, empresas y organizaciones. Usted es un contratista independiente si la entidad que paga sus servicios tiene control sobre el resultado del trabajo, pero no sobre el proceso de trabajo. Como contratista independiente, usted no tiene una relación empleador-empleado, por lo que no hay un empleador que retenga impuestos de su pago. Un contratista independiente debe calcular sus ingresos anuales y pagar los impuestos federales sobre esos ingresos directamente al IRS trimestralmente. Como contratista independiente, sus impuestos trimestrales estimados incluyen Medicare, Seguridad Social e impuestos sobre la renta.

1.

Obtenga el formulario 1040-ES del IRS, "Impuesto estimado para individuos". Este formulario se utiliza para estimar el monto de sus pagos de impuestos trimestrales. Sus pagos de impuestos incluyen impuestos federales sobre la renta e impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que incluyen Medicare y el Seguro Social.

2.

Obtenga una copia de su declaración de impuestos federales del año anterior. Este documento proporciona información útil, como sus ingresos reales, créditos, deducciones y su beneficio neto, que pueden ayudarlo con sus estimaciones.

3.

Complete el formulario de declaración de impuestos correspondiente utilizando los montos estimados si es la primera vez que calcula sus ingresos e impuestos trimestrales como contratista independiente. Deberá usar los ingresos brutos y gravables proyectados, los créditos y las deducciones para proporcionar la información necesaria para estimar sus ingresos esperados y los pagos de impuestos trimestrales.

4.

Complete la hoja de trabajo en la página seis del formulario 1040-ES, que es la "Hoja de trabajo de deducción e impuestos por cuenta propia para las líneas 1 y 11 de la hoja de trabajo de impuestos estimados". En la línea 1a, ingrese sus ingresos esperados combinados y ganancias netas, las cuales deberían estar sujetas a impuestos a la renta y al empleo por cuenta propia. Complete la línea 1b y realice los cálculos para las líneas 2 a 13.

5.

Calcule su ingreso bruto ajustado estimado utilizando su declaración de impuestos del año anterior. Utilice esta información para completar un formulario de declaración de impuestos en blanco con proyecciones para el año en curso. Incluya los créditos y las deducciones que espera realizar para el año en curso y realice los ajustes para los cambios esperados, como los planes para presentar una declaración conjunta y los cambios previstos en la legislación fiscal. El formulario 1040-ES proporciona instrucciones detalladas para estimar el ingreso bruto ajustado.

6.

Reste el total de la deducción de impuestos por cuenta propia en la línea 13 de la hoja de cálculo de impuestos y deducción de su ingreso bruto ajustado estimado que se ingresará en la línea 1a de la Hoja de cálculo de impuestos estimados (Ref. 4-p6-7).

7.

Complete las líneas 2 a 17 de la Hoja de cálculo de impuestos estimados. Si debe realizar los pagos trimestrales estimados, el monto en la línea 16a de la hoja de cálculo muestra el monto del pago (Ref. 4-p7).

Cosas necesarias

• Formulario 1040-ES del IRS
• Declaración de impuestos del año anterior
• Calculadora

Consejos

• El formulario 1040-ES está disponible en el sitio web del IRS, o puede llamar al IRS y solicitar el paquete 1040-ES.
• Use la hoja de trabajo 1040-ES para determinar si el IRS le exige que calcule sus impuestos y realice pagos trimestrales. Complete otro formulario 1040-ES si sus cálculos del año anterior dieron como resultado estimaciones demasiado bajas o demasiado altas.
• Pague sus impuestos trimestrales utilizando los comprobantes en blanco incluidos en el paquete del Formulario 1040-ES, o utilice el Sistema de Pago de Impuestos Federales Electrónicos, o EFTPS, para realizar sus pagos en línea en el sitio web del IRS.

Advertencia

• El IRS evalúa las sanciones contra contratistas independientes que realizan pagos de impuestos estimados tardíos o cuyos pagos estimados no alcanzan el monto adeudado.