Anualidad de grupo vs. Registrado 401k

Una anualidad de grupo y un plan 401k registrado son tipos de planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el empleador. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) reconoce ambos planes como vehículos con protección fiscal, lo que permite a los inversionistas aumentar sus activos sin pasivos fiscales hasta que se realicen las distribuciones. Aunque estos planes son similares en casi todos los aspectos, hay un par de diferencias distintas.

Historia

Las anualidades grupales tienen un historial más largo que el plan registrado de 401k. Las anualidades grupales se definieron oficialmente en la década de 1920 como planes de pensiones estructurados. Estos planes de anualidades de grupo iniciales fueron emitidos por Metropolitan Life Insurance Company. Un plan registrado de 401k se refiere a la Sección 401 (k) del Código del IRS, que fue promulgada en 1978. Si bien la anualidad grupal inicial estaba disponible como ingreso para los inversionistas una vez que se alcanzó la edad de 65 años, la anualidad grupal actual se asemeja a las reglas de 401k de 59 1 / 2 sirviendo como la edad estándar de jubilación. Hoy en día, las rentas vitalicias grupales son referidas por el IRS como anualidades protegidas de impuestos bajo el Código de Sección 403 (b).

Planes para diferentes organizaciones

Los planes de jubilación se establecen según el tipo de organizaciones que los abren. Hoy en día, las escuelas públicas y las organizaciones exentas de impuestos establecen las anualidades grupales, como las organizaciones benéficas que siguen las pautas de la Sección 403 (b) del IRS. El plan 401k registrado es utilizado por corporaciones y otras organizaciones con fines de lucro.

Aportaciones

Una anualidad de grupo y un plan 401k registrado le permiten a los empleadores y empleados hacer contribuciones a las cuentas de los empleados. Las contribuciones de los empleados se eligen reducciones salariales reduciendo el ingreso anual. Las contribuciones del empleador pueden coincidir con las contribuciones de los empleados o pueden ser contribuciones no electivas hechas a todos los empleados que califican para el plan. Una anualidad grupal según las regulaciones del IRS Sección 403 (b) 2010 permite hasta $ 19, 500 en contribuciones de salario anual, $ 3, 000 más que un plan 401k. Ambos permiten una contribución de $ 5, 500 para empleados de 50 años o más.

Distribuciones

Las distribuciones se gravan cuando se retiran en una anualidad o 401k. Independientemente de la edad del participante del plan, las distribuciones se agregan al ingreso anual ajustado y se registran con un 1099-R emitido por el administrador del plan. Si el participante es menor de 59 años y medio, se agrega una multa del 10 por ciento a la distribución. Varias excepciones a la multa incluyen el uso de $ 10, 000 para comprar una primera vivienda, pagar gastos universitarios o pagar facturas relacionadas con gastos médicos mayores o gastos de ejecución hipotecaria. El IRS permite que una anualidad y un plan 401k ofrezcan préstamos a los participantes; el préstamo máximo es de $ 50, 000 hasta el 50 por ciento del saldo de la cuenta adjudicada.

Jubilación

Ambos planes se consideran cuentas de ahorro para la jubilación diseñadas para complementar los ingresos federales de jubilación. Si bien la anualidad tenía una edad de 65 años, ahora ofrece un beneficio más alto que un plan de 401k. Si el participante del plan de anualidades permanece con la compañía hasta los 50 años, el participante puede comenzar a recibir pagos de anualidades a partir de los 55 años, siempre y cuando los activos permanezcan en el administrador de anualidades de la compañía.