Ejemplos de informes comerciales y financieros

Las actividades comerciales a menudo diversas de una compañía, combinadas con las características cambiantes del mercado, con frecuencia dificultan la creación de una imagen precisa de la salud operativa y financiera de la empresa. Los gerentes de negocios pueden encontrar especialmente difícil moverse más allá de las operaciones diarias para obtener una imagen más amplia del estado de la compañía. Los informes estructurados ayudan a proporcionar esta información para que la empresa pueda tomar decisiones sobre financiamiento, inversión, expansión del mercado y otras oportunidades comerciales.

Análisis competitivo

El análisis competitivo de una empresa proporciona una instantánea del negocio en comparación con sus competidores en el mercado. El análisis de formato de tabla apunta a factores identificables como productos, estrategias de ventas, prácticas de crédito y publicidad. El análisis competitivo también nombra variables conceptuales, como la reputación, confiabilidad y apariencia de la empresa. Designe cada factor como una fortaleza o debilidad para su negocio y evalúe el mismo factor para sus competidores. En conjunto, estos datos proporcionan una imagen multifacética de los jugadores de su mercado. El análisis le permite identificar sus áreas de excelencia, así como las funciones que se beneficiarían de la mejora.

Estados de flujos de efectivo

El flujo de efectivo de una empresa representa su elemento vital, ya que el flujo de efectivo refleja las fuentes y usos de sus fondos por parte de la empresa durante un período de tiempo específico. El estado de flujo de efectivo muestra los ingresos netos de las operaciones comerciales generales, como las ventas en efectivo a los clientes. Los salarios de los empleados y los pagos a proveedores también contribuyen a los datos de flujo de efectivo operacional. El flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento externo, como las ventas de acciones comunes y los cambios en el plazo de los préstamos, representa otro componente importante. El flujo de efectivo neto de la adquisición o venta de equipos refleja las actividades de inversión opcionales de una empresa. La empresa compara la variación neta en valores negociables y efectivo, acumulada por la variación en otros componentes del estado de cuenta durante un cierto período de tiempo, para verificar que las cifras coincidan con las cifras de cambio de efectivo en el balance para el mismo período.

Hojas de balance

El balance de una empresa enumera los dólares de activos agregados de la empresa. Los activos comunes incluyen equipos, inventario, vehículos y dinero en efectivo de propiedad de la empresa. Los activos también incluyen componentes intangibles, como marcas comerciales de productos y patentes registradas. En contraste, los pasivos muestran el endeudamiento acumulativo de una compañía con otras entidades. Los ejemplos incluyen préstamos bancarios, alquiler de edificios y gastos fiscales. El capital de los accionistas, también llamado capital de los propietarios, representa el valor en dólares que se mantendría después de que la empresa vendiera sus activos para cancelar sus pasivos. En términos contables generales, el valor total de los activos debe ser igual a la suma total de los pasivos y el patrimonio neto.

Informes anuales

Las compañías publican y distribuyen informes anuales que resumen el clima de negocios del año anterior, los resultados operativos de la compañía y las proyecciones para el año siguiente. Los informes anuales suelen incluir descripciones de la industria y análisis de los segmentos de operaciones de la compañía. Los estados financieros auditados de forma independiente, junto con el análisis de la declaración de la administración y la publicación de los resultados de los dos años anteriores, ayudan a completar el informe anual. Desde 1934, la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos ha requerido que las empresas de propiedad pública presenten informes anuales. Empresas con fines de lucro y sin fines de lucro archivan estos informes regularmente.