Formas de reducir el impuesto a las ganancias de capital al vender una empresa

Reducir el impuesto a las ganancias de capital al vender un negocio es un arma de doble filo. Los ingresos que recibe de la venta a menudo están sujetos a otros tipos de impuestos que pueden tener tasas aún más altas que las ganancias de capital. Por esta razón, es importante tener en cuenta todo el espectro de consecuencias fiscales al determinar cómo estructurar una venta comercial.

Asignación de precio de compra

Cuando vende su negocio, tiene un considerable margen de maniobra en la forma en que presenta la venta al Servicio de Impuestos Internos, aunque debería poder justificar las elecciones que realice si se le audita. Si valora los activos tangibles de su empresa, como propiedades y equipos, a una suma mayor que sus activos intangibles, como su buena voluntad, la mayor parte del precio de compra estará sujeta al impuesto a las ventas en lugar del impuesto a las ganancias de capital, si vive en un estado que tiene impuesto sobre las ventas.

El impuesto a las ventas generalmente es responsabilidad del comprador en lugar del vendedor, por lo que la asignación de una mayor parte del precio de compra al equipo reduce su carga fiscal general y su obligación de ganancias de capital, en particular.

Acuerdo de Asignación

La asignación del precio de compra del negocio requiere un acuerdo entre el comprador y el vendedor sobre la estructura de la venta del negocio, que afecta los montos que cada parte debe pagar en impuestos. Algunos escenarios, como asignar más del precio de compra al equipo y una parte más pequeña a la buena voluntad, cuestan más al comprador en impuestos.

Sin embargo, un acuerdo de este tipo puede permitirle depreciar gastos importantes, extendiendo la carga fiscal a lo largo del tiempo. Un acuerdo de venta exitoso de la compañía implicará un compromiso sobre la asignación del precio de venta e incluso puede incluir un ajuste en el precio de venta si una parte obtiene una ventaja fiscal desproporcionada.

Comenzando un nuevo negocio

El uso de parte de los ingresos de la venta de su negocio para iniciar una nueva empresa reducirá el monto que paga en impuestos sobre las ganancias de capital. Debido a que el IRS le permite usar los gastos de inicio de negocios para compensar los ingresos, incluidas las ganancias de capital, tiene sentido comenzar un nuevo negocio durante el mismo año en que vende el anterior.

Pago por Servicios

Parte del precio de venta de su compañía puede ser para pagarle por la capacitación de los nuevos propietarios. Puede realizar este trabajo como contratista o empleado independiente, pero es probable que el impuesto que pague sobre esta compensación sea más alto que la tasa impositiva sobre ganancias de capital. En este caso, puede reducir la carga fiscal de sus ganancias de capital sin ahorrarse dinero.