Cómo escribir un informe de razones financieras

Muchas personas podrían quedarse dormidas simplemente pensando en un informe escrito sobre los ratios financieros. Esto se debe principalmente a que muchas personas que están leyendo el informe encuentran difícil seguirlo a menos que tengan una sólida formación en finanzas y contabilidad. Pero hay maneras de hacer que el informe sea más atractivo para cada persona que lea el informe de razones financieras. Al estructurar el informe de una manera diferente que no sea simplemente enumerar las proporciones clave, los lectores pueden obtener una mejor comprensión de la empresa, así como sus antecedentes financieros.

1.

Identificar la audiencia para el informe. Si el informe es solo para uso interno, se leerá de manera muy diferente a como se publicará en la Web como un informe anual para el público. Antes de comenzar con el informe de razones financieras, identifique quién leerá el informe. Con un informe interno, es probable que la información de antecedentes y las circunstancias atenuantes se queden fuera, mientras que tendrá que ser el centro de atención con un informe para el público o para los accionistas que no participan en las operaciones comerciales diarias.

2.

Proporcionar información de antecedentes de la empresa. En las primeras páginas del informe, debe haber un resumen ejecutivo que proporcione un resumen breve pero detallado de todo el informe de los índices financieros. Alguien debería poder leer un resumen ejecutivo de una página y tener una comprensión general del negocio y su salud financiera. A continuación, explique el negocio, incluidas las circunstancias importantes que han afectado al negocio desde la publicación del último informe. Por ejemplo, si 10 nuevos competidores han entrado en el mercado, asegúrese de tener en cuenta que los lectores comprenderán los cambios en la participación de mercado.

3.

Utilice informes financieros completos. En los apéndices del informe, incluya los estados financieros completos. Si bien algunos lectores entenderán mejor las proporciones, otros prefieren poder examinar los estados financieros en su totalidad. En esta sección se incluirán el balance general, el estado de resultados y los estados de flujos de efectivo. Algunas empresas también pueden optar por incluir sus declaraciones de impuestos, aunque esto no es necesario.

4.

Explique los ratios financieros. Al enumerar los ratios financieros clave para el negocio, explique qué significa el cociente si el informe va a ser leído por aquellos que pueden no tener un fondo financiero sólido. En lugar de solo mostrar que la proporción actual es 1.2, explique que una proporción actual mayor que 1 muestra que la compañía tiene la capacidad de pagar todos sus pasivos actuales. Esto también brinda la oportunidad de explicar las proporciones que no están donde deberían estar para indicar la salud financiera y lo que el negocio planea hacer para abordar estos problemas.

Propina

• Compruebe siempre el informe, incluida la doble comprobación de los cálculos antes de publicar el informe.