Cómo usar una granja pequeña para deducciones fiscales

Muchos dueños de negocios exitosos usan una pequeña granja en su propiedad de casa o en una propiedad secundaria para compensar el ingreso sujeto a impuestos. Las granjas se definen de manera diferente en cada estado, así que asegúrese de consultar con el departamento de agricultura local de su estado y con la junta de impuestos de su franquicia para asegurarse de que sus tierras agrícolas califiquen para ciertas deducciones de impuestos. También es una buena idea consultar a un profesional de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) está menos preocupado por el tamaño de la granja, ya que se utiliza como un negocio y no como un pasatiempo.

Advertencia

• La ley tributaria es complicada. Antes de decidir tomar una cancelación de impuestos como un pequeño agricultor, debe buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos. Una cancelación incorrecta es una invitación a una auditoría fiscal y posibles multas.

Granja: ¿Negocios o afición?

Define tu granja antes de comenzar a escribir cosas. Para que el IRS le otorgue ingresos y pérdidas agrícolas, debe criar ganado, aves o pescado, o debe cultivar frutas o verduras. Mantener registros para la granja incluyendo mano de obra, costos de equipo, mantenimiento y siembra. Los registros precisos ayudan a definir los ingresos y gastos del negocio, y se requieren como prueba de las deducciones en el caso de una auditoría del IRS.

El IRS considera que una granja es un pasatiempo no deducible si no produce ganancias durante tres de cada cinco años. A las granjas que crían caballos se les permite una etapa de aumento gradual de ganancias, y requieren una ganancia en dos de los siete años.

Deducciones Federales Permitidas

Como cualquier empresa, el IRS le permite deducir los gastos ordinarios y comerciales necesarios para administrar la granja. Esto incluye cualquier gasto de servicios públicos, como el riego de cultivos, equipos e incluso artículos que compró para revender. El ganado se incluye como un gasto deducible ya sea para la reventa o para una necesidad comercial, como las vacas lecheras. Los equipos grandes, como los tractores y los silos, se deprecian con el tiempo, extendiendo las deducciones durante un período de años.

Los préstamos y los intereses de los préstamos también son deducibles. Cualquier ayuda que haya contratado, ya sea en la nómina o como contratista, es un gasto de mano de obra que también es totalmente deducible. El IRS también permitirá que una granja promedie el ingreso agrícola del año actual con el ingreso agrícola de los tres años anteriores, lo que podría reducir la obligación tributaria existente en un año muy rentable.

Reducciones de impuestos a la propiedad

Es posible obtener una reducción en los impuestos a la propiedad si tiene una granja permitida. Consulte con el departamento de agricultura de su estado local y la oficina del asesor de su condado para ver si califica. Algunos estados no requieren grandes parcelas para obtener un descanso. Nueva Jersey solo requiere cinco acres con solo $ 500 en ventas para calificar para una reducción del impuesto a la propiedad.

California tiene una serie de reglas que obtienen beneficios de impuestos a la propiedad, que van del 25 al 75 por ciento; las exenciones más altas son para 100 acres o más con compromisos escritos para no desarrollarse durante un mínimo de 10 años.

Sé consciente de las pérdidas

Las granjas son especialmente propensas a las pérdidas comerciales. Si bien la muerte de un espárrago o una congelación de invierno puede causar pérdidas financieras sustanciales para una granja, los agricultores pueden deducir la pérdida, a menos que se reciba una reclamación de seguro. Los reclamos de seguros por pérdida de cultivos se cuentan como ingresos y están sujetos a impuestos.

No todas las pérdidas generan un reclamo de seguro. Es posible que un agricultor no cumpla con el deducible para que la reclamación valga la pena, pero aún así puede experimentar una reclamación por la pérdida de ganado o cultivos.