Cómo financiar mejor sus cuentas por cobrar

Si eres una pequeña empresa, las ventas lo son todo. Cuantas más ventas hagas, más rentable serás. Lo último que quiere hacer es perder una venta porque solo acepta efectivo, por lo que la mayoría de las empresas les ofrece a los clientes la opción de pagar con efectivo o crédito. Debido a la naturaleza de los pagos de crédito, puede tomar tiempo convertir los pagos de crédito en efectivo. Estos pagos se representan como cuentas por cobrar en el balance general y, si bien representan un activo para el negocio, aún deben ser financiados de alguna manera.

Cuentas por cobrar con capital de trabajo

El capital de trabajo es la diferencia entre los activos corrientes y los pasivos corrientes. Para las pequeñas empresas, la mayor parte de los activos actuales son inventarios y cuentas por cobrar. Aquellas pequeñas empresas que pueden aprovechar los términos de crédito extendido, también conocido como crédito comercial, pueden financiar cuentas por cobrar e inventarios con cuentas por pagar. Es decir, si sus clientes tardan 30 días en pagar las cuentas por cobrar, y puede convencer a sus proveedores de que extiendan los términos del crédito por 60 días en sus cuentas por pagar, podrá financiar sus cuentas por cobrar internamente.

Factorización

Las cuentas por cobrar a menudo son financiadas por bancos u otras compañías de servicios financieros en un proceso denominado factoring. En este proceso, las compañías compran sus cuentas por cobrar con un descuento; es decir, usted vende sus facturas a un banco o entidad financiera que le pagará por ellas. El descuento suele ser una función de pagos históricos. Si sus cuentas por cobrar generalmente se pagan dentro de los tres meses, representan un riesgo menor de cobro, y el descuento será más bajo que las cuentas por cobrar que se pagan en seis meses.

Financiamiento de cuentas por cobrar

El financiamiento de las cuentas por cobrar es muy similar al factoraje, sin embargo, usted no está vendiendo sus facturas en forma absoluta. En cambio, el banco o la institución financiera le permite utilizar las cuentas por cobrar como garantía contra un préstamo. La tasa de interés del préstamo es una función de las tasas de mercado actuales, así como la probabilidad de pago de esas cuentas por cobrar.

Venta de activos

La venta de activos es un recurso final, sin embargo, puede ser su única opción. Si las cuentas por cobrar se acumulan y necesita el efectivo para pagar un inventario adicional, puede considerar vender un inventario antiguo u obsoleto. Este es un inventario que ha sido difícil de vender o ya no es valioso.