Explicación de la reconciliación bancaria

La conciliación bancaria es una de las herramientas más utilizadas para verificar la precisión de su sistema de contabilidad. Normalmente, el control se realiza al final de cada mes. Debido a que la compañía y el banco mantienen un registro de todas las transacciones, las dos siempre deben coincidir al final de un período.

Definición

Según E-conomic: Bank Reconciliation, "una reconciliación bancaria es el proceso de hacer coincidir y comparar las cifras de los registros contables con las que se muestran en un estado de cuenta bancario". Lo más probable es que los dos saldos inicialmente estén en desacuerdo. El proceso de conciliación proporciona saldos más precisos y muestra errores en cualquiera de los registros. Al final del proceso, el nuevo saldo bancario debe probar el saldo contable y ambos registros deben ser correctos.

Ajustes de saldo bancario

Para completar la conciliación, debe ajustar el saldo bancario para tener en cuenta las transacciones pendientes. Estos pueden ser errores bancarios, pero también incluyen cheques y depósitos procesados ​​por su compañía, pero no la institución bancaria. Compare cada elemento del extracto bancario con sus propios libros y ajuste el saldo bancario para cualquier transacción que no exista en ambos lugares.

Ajustes de saldo de libro

El saldo contable, su contabilidad interna, también debe ajustarse. Esto es cuando se deben conciliar todos los cargos bancarios, tarifas, tarifas de fondos insuficientes, intereses, errores. Asegúrese de revisar cada artículo en busca de errores y verifique que todas las tarifas se carguen correctamente y se agreguen intereses. También esté atento a los cargos atrasados ​​que estarían en los registros de contabilidad del mes pasado, pero aparecen en los registros bancarios de este mes.

Importancia

La conciliación bancaria verifica la cantidad de efectivo en su cuenta de cheques, así que no olvide hacer una cada mes. No puede simplemente comparar saldos iniciales porque los números rara vez coincidirán debido a la demora en los cheques y depósitos. Si se reconcilia con el banco cada mes, puede confiar en su sistema de mantenimiento de registros. Sin embargo, si no verifica por un período más largo, generalmente encontrará muchos problemas y es probable que su sistema de contabilidad actual no esté actualizado.

Los errores

Si finaliza la conciliación inicial y los saldos aún no coinciden, es probable que haya errores en sus libros o en los del banco. Primero, busque cualquier transacción en sus libros que no tenga la correspondiente transacción bancaria correspondiente y asegúrese de que todas sean correctas. Luego, revise sus registros bancarios para detectar cualquier cargo incorrecto, incluidos los importes cargados incorrectamente y las transacciones desconocidas. Finalmente, revise dos y tres veces sus cálculos porque esta es la causa número 1 de saldos no coincidentes.