Relación capital-activo

Los reguladores, gerentes de negocios e inversionistas revisan los estados financieros y los datos de una compañía para evaluar su salud y tomar decisiones financieras. Las proporciones ayudan a estas partes a analizar las condiciones financieras de una empresa y compararlas con otras compañías similares. La relación de capital a activo mide si una empresa tiene suficiente capital para respaldar sus activos.

Activo

Los activos de una empresa incluyen todas las cosas que posee, como muebles de oficina, edificios, maquinaria, vehículos, papelería y dinero en efectivo. El balance general muestra el valor de los activos totales de una empresa requerido para calcular la relación capital-activos. Debido a que la relación capital / activo mide si el capital de la compañía es suficiente para respaldar sus activos, la empresa puede optar por eliminar los activos no peligrosos de este cálculo. Esto implica agrupar los activos por su nivel de riesgo y multiplicar sus valores por un porcentaje establecido para tener en cuenta solo la parte de riesgo del valor del activo. Por ejemplo, si la compañía extiende un préstamo garantizado de $ 100, 000 en una propiedad de bienes raíces y considera que solo es un 50 por ciento de riesgo, puede elegir incluir solo $ 50, 000 del valor total del préstamo en el cálculo.

Capital

Capital se refiere al patrimonio neto de una empresa. Para encontrar el capital de una compañía, revise su balance y deduzca sus pasivos totales de sus activos totales. Al calcular la relación capital-activo, solo considere el capital de Nivel 1 en lugar del capital total. El capital de nivel 1 incluye acciones ordinarias, acciones preferentes, ganancias retenidas e intereses minoritarios. Excluye las pérdidas que la empresa sufre de deudas incobrables y activos intangibles, como la buena voluntad.

Cálculo

El cálculo de la relación capital-activo es un proceso simple una vez que todos los datos necesarios están disponibles. Divida el capital de la empresa por sus activos y exprese la cifra resultante como un porcentaje para obtener su relación capital / activos. Por ejemplo, si una compañía tiene un capital de $ 50, 000 y activos de $ 500, 000, entonces su relación capital-activos es del 10 por ciento. La relación capital / activo puede variar según las cifras utilizadas. Por ejemplo, usar el activo ponderado por riesgo en lugar del activo total aumentaría la relación capital-activo de una empresa.

Significado

La relación capital / activo ayuda a determinar si una empresa tiene suficiente capital. Un organismo regulador financiero puede usar la relación de capital a activo para establecer un nivel mínimo de capital que los bancos deben tener. Por ejemplo, un banco puede tener que tener una relación mínima de capital a activo del 8 por ciento, con un 4 por ciento de ese tipo respaldado por ciertos tipos de capital. Los gerentes de negocios pueden usar la relación capital / activo para ajustar los niveles de capital y activos de la compañía para alcanzar niveles saludables. Los inversores pueden usarlo para decidir si poner dinero en la empresa.