Valor de los estados financieros en el desarrollo de un plan financiero

Una empresa utiliza estados financieros pro-forma o proyectados cuando desarrolla un plan financiero. Un estado financiero proforma utiliza el mismo formato que un balance actual, un estado de resultados o un estado de flujo de efectivo, pero muestra varios años de datos pasados ​​y futuros juntos en un solo estado. Estos estados financieros brindan una imagen completa del potencial de desempeño futuro y potencial financiero de su pequeña empresa, que son clave para desarrollar un plan financiero.

Presupuesto

Los estados financieros pro-forma muestran las ventas y ganancias pronosticadas y todas las demás cifras de los estados financieros. Una empresa puede usar esta información para determinar si cumplirá con sus objetivos de ganancias esperadas, cuánto dinero debe presupuestar para ciertos gastos y cuánto efectivo podría tener disponible. Por ejemplo, los estados financieros pro forma de su pequeña empresa podrían mostrar que cumplirá su meta de ganancias anuales de $ 100, 000 y que debe presupuestar $ 50, 000 anualmente para un personal más numeroso.

Determinación del capital necesario

Si una empresa proyecta un aumento sustancial en las ventas en sus estados financieros pro-forma, puede necesitar recaudar dinero adicional para comprar más activos, como más inventario y equipo. Los estados financieros pro forma informan a una empresa cuánto dinero debe recaudar y pueden ayudarlo a decidir de qué fuentes lo recaudarán, como un préstamo o inversionistas. Por ejemplo, los estados financieros pro forma de su pequeña empresa podrían mostrar que necesita $ 40, 000 en capital adicional, que puede obtener de un nuevo préstamo.

Evaluando el riesgo

Una empresa puede usar sus estados financieros pro-forma para calcular los ratios financieros, que puede usar para evaluar el riesgo de su plan financiero. Las razones financieras, como la relación deuda / capital, comparan diferentes números individuales en los estados financieros. Si una relación financiera particular muestra demasiado riesgo, una empresa puede ajustar su plan financiero. Por ejemplo, su pequeña empresa podría determinar a partir de sus estados financieros pro-forma que su relación deuda / capital futura es demasiado alta y que debe pagar la deuda para reducir su riesgo.

Analizando diferentes escenarios

Una empresa puede generar diferentes versiones de sus estados financieros pro forma basados ​​en diferentes escenarios operativos. El rango de datos de estos diferentes escenarios puede ayudar a una empresa a implementar flexibilidad en su plan financiero. Por ejemplo, su pequeña empresa puede generar tres conjuntos diferentes de estados financieros pro forma basados ​​en los distintos niveles de ventas que resultan en ganancias que van desde $ 60, 000 a $ 150, 000 al año. Podría incorporar esto en su plan financiero para determinar los diversos montos que podría tener disponibles para reinvertir en su negocio.