Deducciones de impuestos típicas para pequeñas empresas

Mantener una pequeña empresa es una empresa costosa. Los dueños de negocios gastan dinero en equipo, alquiler y nómina. Afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) permite a los propietarios de negocios deducir los costos resultantes de la conducción de un negocio. Sin embargo, muchos propietarios están confundidos en cuanto a qué gastos específicos son deducibles y cómo informar los gastos en la declaración anual de impuestos sobre la renta de una entidad comercial. Saber qué gastos comunes de negocios son deducibles ayuda a un propietario a reducir los ingresos imponibles mientras mantiene las reservas de efectivo.

Hechos

Para que un gasto sea deducible, el gasto debe ser ordinario y necesario, de acuerdo con el IRS. El IRS define los gastos comerciales ordinarios necesarios como gastos que son comunes y apropiados para el comercio o negocio. Sin embargo, los gastos comerciales deducibles no incluyen los activos capitalizados, los gastos de uso personal y el costo de los bienes vendidos. Los costos de los bienes vendidos se deducen por separado de otros gastos comerciales.

Gastos comerciales ordinarios

Ejemplos de gastos comerciales ordinarios y necesarios son suministros, reparaciones y mantenimiento, servicios de contabilidad, honorarios legales y viajes. Los propietarios hacen un seguimiento de los gastos comerciales y se informan en un estado de pérdidas y ganancias. El estado de ganancias o pérdidas, o estado de resultados, se utiliza para informar los gastos en la declaración del impuesto a las ganancias de la entidad. Por lo general, los formularios de impuestos enumeran categorías de gastos y requieren declaraciones adjuntas para gastos adicionales. Las deducciones fiscales a las empresas son una reducción directa de los ingresos. Por lo tanto, es ventajoso para los dueños de negocios hacer un seguimiento preciso de todos los gastos.

Nómina y beneficios

Por lo general, los gastos de nómina y los beneficios para empleados son el gasto más grande de los empleadores de pequeñas empresas. Los beneficios de nómina y para empleados incluyen el salario bruto, el salario por hora, el seguro de salud de los empleados y las tarifas de administración para los planes de jubilación de la empresa. Afortunadamente, los beneficios de nómina y de los empleados son una deducción de impuestos de negocios. Sin embargo, el IRS requiere que los empleadores presenten declaraciones de impuestos de nómina anuales y trimestrales. Periódicamente, el IRS compara los montos informados en las declaraciones anuales de impuestos sobre la nómina con los montos reportados en las declaraciones anuales de impuestos sobre la renta. Por lo tanto, los propietarios de negocios deben garantizar que la nómina y los beneficios para los empleados tengan respaldo respaldado.

Depreciación

La depreciación es una deducción del impuesto a la renta que le permite a un contribuyente recuperar el costo de cierta propiedad, de acuerdo con el IRS. El IRS señala que la depreciación es una provisión anual para el uso y desgaste de la propiedad. Un ejemplo de un elemento depreciable es un servidor informático. Por ejemplo, un servidor de computadora es utilizado por una empresa durante aproximadamente cinco años y se gasta en un período de cinco años. Sin embargo, el IRS ofrece incentivos fiscales que permiten a las pequeñas empresas gastar activos fijos de inmediato en lugar de a lo largo de la vida útil del activo. El gasto de depreciación actual se reporta en el formulario IRS 4562.

Consideraciones

Los dueños de negocios son responsables de mantener una copia de seguridad apropiada para cada deducción de impuestos que se toma en una declaración de impuestos. En caso de que la entidad se someta a una auditoría aleatoria del IRS, se necesitan facturas y copias de cheques para validar las deducciones. Además, los dueños de negocios son responsables de saber qué gastos no son deducibles. Los gastos no deducibles son multas impuestas por agencias gubernamentales y gastos por el uso personal de propiedad comercial.