Cómo cancelar el gasto para la publicidad de la muestra para su negocio

El gasto de la publicidad con letreros suele ser un gasto comercial totalmente deducible, siempre y cuando califique según el requisito del Servicio de Impuestos Internos de ser "ordinario y necesario". Sin embargo, el IRS hace excepciones para los gastos comerciales elegibles incurridos para iniciar un negocio. Dichos gastos, incluido el costo de los anuncios publicitarios, deben tratarse como gastos de capital y amortizarse o depreciarse durante un período de tiempo determinado.

Gastos Ordinarios y Necesarios

Para evitar confusiones, el IRS es bastante específico sobre el significado de ordinario y necesario. Los gastos ordinarios son aquellos que son "comunes y aceptados" en su tipo de negocio. Los gastos necesarios no tienen que ser "esenciales" de acuerdo con el significado normal del término. Más bien, es suficiente que los gastos necesarios sean "útiles y apropiados" para su tipo de negocio. Ambas condiciones deben aplicar para que un gasto comercial sea deducible. La publicidad con letreros típicos debe calificar como un gasto comercial ordinario y necesario y ser elegible para la deducción.

Gastos de inicio elegibles

Los gastos comerciales iniciales se excluyen de la elegibilidad de deducción porque el IRS considera que dichos gastos son una inversión en su negocio. Por lo tanto, estos gastos deben tratarse como "gastos de capital" y amortizarse o depreciarse. El IRS proporciona una prueba de dos partes para determinar si los gastos de inicio califican como gastos de capital. Si el gasto es normalmente deducible como un gasto comercial ordinario y necesario y si el gasto se incurrió antes del día en que comenzó a involucrar a los clientes en operaciones comerciales activas, el gasto califica como un gasto de capital inicial. Por ejemplo, la señalización que usted erige dentro y fuera de su establecimiento comercial que informa sobre la naturaleza de su empresa sería un gasto de capital si la señalización se erigiera antes de que comenzara a aceptar pagos a los clientes.

Amortizado o Depreciados

La amortización y la depreciación son esencialmente el mismo concepto, ya que le permiten recuperar el costo de los activos en incrementos durante varios años. Sin embargo, la amortización se aplica a activos intangibles, mientras que la depreciación se aplica a activos tangibles. Por lo tanto, si compró letreros para anunciar su negocio, son activos tangibles depreciables, según el IRS. Sin embargo, si alquiló un espacio para letreros de una compañía de cartelera, su interés financiero en la publicidad se limitaría a la cantidad que pagó para que se publique su publicidad. En este caso, la publicidad es un activo intangible, que se amortizaría si se calificara como un gasto comercial inicial.

Sección 179 Deducción

Si su inversión inicial en señalización califica como un gasto de capital, el IRS le permitirá deducir, o cancelar, el costo de la señalización si elige realizar una "deducción de la sección 179". Específicamente, una elección de la sección 179 le permite deducir la totalidad o una parte de bienes inmuebles calificados en el año en que la propiedad se puso en servicio. La señalización califica como propiedad real bajo la condición de que es propiedad tangible adquirida por compra y está "contenida o adjunta a" un edificio. El IRS proporciona instrucciones específicas para elegir una deducción de la sección 179 en las instrucciones para el Formulario 4562 del IRS.

Consulte a un asesor fiscal

Algunas instrucciones del IRS, como las relacionadas con ciertas limitaciones con respecto a los montos deducibles permitidos para las elecciones de la sección 179, que dependen de su estado civil, pueden ser difíciles de entender. Es prudente consultar a un asesor fiscal sobre las deducciones de gastos comerciales permitidas, incluidas las de publicidad, antes de presentar sus declaraciones de impuestos.