Cómo escribir un informe financiero anual

Las empresas grandes y pequeñas producen informes financieros anuales como una forma de informar a los directores, accionistas y clientes sobre su progreso, el estado actual de la empresa y su posición financiera. Estos informes generalmente se preparan a tiempo para que la empresa los emita en la reunión general anual o los publique y distribuya a todos los interesados ​​al final del año fiscal. Incluya tanta información como sea posible para que el informe de su negocio sea completo.

Visión general

Comience su informe financiero anual con una descripción de la compañía y una descripción general de sus operaciones durante el año pasado. La descripción general debe contener puntos destacados y logros importantes, como resultados de ventas exitosos, expansión de la compañía o el desempeño de miembros del personal notables. Refiérase a la visión de la compañía para el próximo año y enumere cualquier publicidad favorable que la empresa haya disfrutado. Use un lenguaje que sea formal y empresarial, positivo y directo para escribir el informe.

Informe del CEO

Siga la descripción general con un informe o mensaje del propietario de la empresa, el director ejecutivo, el presidente de la junta o el presidente. Escriba este informe utilizando un lenguaje inspirador, reconociendo a los empleados por su arduo trabajo y a los clientes por su lealtad y apoyo. Resuma la perspectiva del CEO del éxito del negocio hasta la fecha y la dirección que prevé para la compañía en los próximos años.

Hoja de balance

Para la sección financiera del informe, prepare el balance de la compañía para el año fiscal. Enumere los activos en el lado izquierdo, incluido el efectivo en el banco y los créditos pendientes que se facturaron durante el período fiscal. Enumere los pasivos a la derecha, incluidos los créditos pendientes, las hipotecas y otros préstamos, así como el patrimonio neto de la empresa, que es el valor de las posesiones de la empresa si todas las deudas pendientes se pagaran y los activos se vendieran.

Estado de resultados

Mientras que el balance muestra la posición financiera general de la compañía, el estado de resultados muestra las pérdidas y ganancias del ejercicio fiscal. Prepare una lista de todos los ingresos y ventas bajo el encabezado Ingresos. Deduzca todas las devoluciones que espera pagar, lo que le dará su ingreso neto. En la mitad inferior de la página, bajo el encabezado Gastos, indique los costos variables, como las materias primas y los costos de fabricación. Deducir estos de su ingreso neto para obtener el beneficio bruto. Enumere todos sus gastos generales y fijos, como el alquiler, los sueldos, los servicios públicos y los gastos, y réstelos de la ganancia bruta para obtener el monto de su ganancia neta.

Estado de flujo de efectivo

Prepare un estado de flujo de efectivo que muestre la cantidad de dinero que ingresó en la empresa, el dinero que usted invirtió y los pagos realizados para comprar o vender artículos de capital, como maquinaria o bienes raíces. Esta sección también incluye el valor total del interés pagado en todas las cuentas bancarias y préstamos, y los impuestos sobre la renta pagados al Servicio de Impuestos Internos.

Notas al pie

Tome notas de cualquier ítem financiero que pueda requerir explicaciones. Por ejemplo, si el estado de flujo de efectivo muestra inversiones, es posible que desee explicar la razón para elegir esas inversiones. Incluya la razón para diferir cualquier monto para el año siguiente, ya sea ingresos, gastos o impuestos. Proporcione detalles de las prácticas contables que utiliza, como su política de compras o niveles de autorización de pago.