Cómo estimar el ciclo operativo de una empresa

El ciclo operativo de una compañía, o el ciclo de conversión de efectivo, muestra el tiempo que le toma a una compañía comprar un inventario, convertirlo en ventas y cobrar los ingresos de las "cuentas por cobrar". Cuentas por cobrar es el término contable del dinero que los clientes deben a una empresa por las compras realizadas a crédito. Los ciclos de operación difieren en longitud según la industria.

Por lo general, un ciclo operativo más corto es mejor porque le permite a su compañía generar efectivo más rápido, lo que puede usar para pagar cuentas o hacer crecer su compañía. Calcule fácilmente el ciclo operativo de su empresa utilizando la fórmula del ciclo de conversión de efectivo.

Calcule su costo de bienes vendidos por día

Divida su costo anual de bienes vendidos, o COGS, por 365 para calcular sus COGS por día. Luego, divida la cantidad de sus inventarios al final del año entre los COGS por día para calcular los inventarios de días pendientes, o DIO. Esto muestra cuántos días le lleva convertir su inventario en ventas. Por ejemplo, si tiene $ 20, 000 en COGS y $ 3, 500 en inventario, divida $ 20, 000 por 365 para obtener $ 54.79 en COGS por día. Luego, divida $ 3, 500 por $ 54, 79 para obtener un DIO de 64 días.

Calcule sus días de ventas pendientes

Divida sus ingresos de ventas anuales por 365 para calcular sus ingresos por día. Luego divida el saldo de sus cuentas por cobrar al final del año entre los ingresos por día para calcular los días de ventas pendientes, o DSO. Esto muestra cuántos días se necesitan para cobrar el efectivo de las ventas. En el ejemplo, si sus ingresos anuales son de $ 30, 000 y el saldo de sus cuentas por cobrar es de $ 5, 000, divida $ 30, 000 por 365 para obtener $ 82.19 en ingresos por día. Luego divida $ 5, 000 por $ 82.19 para obtener un DSO de 61 días.

Calcule sus días a pagar pendientes

Divida el saldo de sus cuentas por pagar al final del año por sus COGS por día para calcular los días por pagar pendientes, o DPO. Esto muestra el número de días, en promedio, lo que le lleva a pagar a sus proveedores por el inventario. En el ejemplo, si el saldo de sus cuentas por pagar al final del año es de $ 4, 000, divida $ 4, 000 por $ 54.79 en COGS por día para obtener un DPO de 73 días.

Determine su ciclo de operación

Agregue el DIO a DSO y reste DPO para determinar su ciclo operativo. En el ejemplo, agregue 64 a 61 para obtener 125, y luego reste 73 de 125 para obtener un ciclo de operación de 52 días.