Ayuda para presentar el impuesto a las ventas

Las preguntas sobre el impuesto a las ventas son las más frecuentes que hacen las empresas que se comunican con la Administración de Pequeñas Empresas. Las tarifas son establecidas por agencias locales y estatales, con más de 7, 000 jurisdicciones diferentes de la ciudad y el condado y políticas que difieren según el estado. Incluso si una empresa cobra un impuesto a las ventas de cero durante el período de presentación, un informe aún debe enviarse a su ubicación registrada. Se informan todas las ventas, incluidas las ventas exentas y los artículos que se devolvieron, así como el monto del impuesto adeudado.

Fechas límite

Los impuestos estatales a las ventas se pagan mensualmente, trimestralmente o anualmente, dependiendo del volumen y la frecuencia de las ventas. Se pueden presentar en línea, por teléfono o por correo postal. Los formularios y regulaciones se pueden encontrar en línea en el sitio web oficial del estado. Se requiere que las empresas presenten impuestos para los estados donde están registrados, utilizando su permiso de ventas o número de impuestos. La mayoría de los estados imponen multas por la presentación perdida; por ejemplo, Texas cobra un cargo por retraso de $ 50, independientemente de si los impuestos vencieron por el período perdido. Para evitar cargos por pagos atrasados, una empresa puede realizar pagos estimados con anticipación, solicitar pagos diferidos o presentar sin pagar impuestos.

Declaración de impuestos

Se requiere que una empresa pague los impuestos sobre las ventas según las tasas dictadas por la ciudad, el condado o el estado donde ocurrió la venta. Esto puede involucrar múltiples partes. Por ejemplo, el impuesto a las ventas en una ubicación específica dentro del estado de California tendrá tres partes: la tasa impositiva del estado, la tasa impositiva local y cualquier tasa del distrito que pueda estar vigente para generar ingresos para proyectos especiales. Al archivar, estas cantidades se desglosan en sus categorías individuales para garantizar que los fondos se distribuyan correctamente.

Informes de ventas

Todas las ventas se reportan incluso si no se cobró el impuesto sobre las ventas o si el artículo se devolvió finalmente. Las ventas consideradas exentas de impuestos se incluyen en el total al calcular las ventas brutas, pero luego se restan de la categoría de ventas exentas antes de calcular el impuesto adeudado. Por ejemplo, las ventas en línea se consideran exentas de impuestos cuando el comprador vive fuera del estado. Las excepciones a esta regla ocurren cuando la empresa tiene una presencia física en el estado, a veces llamada nexo. Debido a que la definición de nexo de cada estado varía, la Administración de Pequeñas Empresas aconseja que las empresas que venden en línea inviertan en servicios de carrito de compras en línea para ayudar a determinar y registrar el impuesto a las ventas.

Estado exento

Las compañías u organizaciones sin fines de lucro, las escuelas y las agencias gubernamentales obtienen el estatus de exento de impuestos. También es una práctica común que los artículos revendidos y las materias primas utilizadas en la producción de bienes estén exentos de impuestos. Cuando participa en cualquiera de estas transacciones, el comprador debe presentar un certificado de exención de impuestos que debe ser archivado por el vendedor que suministra los productos libres de impuestos. Las ventas realizadas a compradores exentos todavía se informan al presentar el impuesto a las ventas. Se consideran parte de las ventas brutas y luego se restan de la categoría de ventas exentas.

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