Buena relación para ganancias retenidas sobre activos totales

La relación ideal entre ganancias retenidas y activos totales es 1: 1 o 100 por ciento. Sin embargo, esta proporción es prácticamente imposible de lograr para la mayoría de las empresas. Por lo tanto, un objetivo más realista es tener una proporción tan cercana al 100 por ciento como sea posible, que esté por encima del promedio dentro de su industria y mejorando.

Variables

El balance de su compañía muestra las variables para la relación de ganancias retenidas a activos. Los activos totales son la culminación del lado izquierdo de la declaración donde los activos actuales y a largo plazo se suman. Las ganancias retenidas y las acciones comunes generalmente constituyen la parte inferior derecha del extracto. El balance general sigue la fórmula contable básica de que los activos son iguales a los pasivos más a los propietarios.

Cálculo

Suponga una cantidad de ganancias retenidas de $ 100, 000 y una cantidad total de activos de $ 250, 000. El monto de las ganancias retenidas va por encima de la proporción y el valor total de los activos se coloca en la parte inferior. Cuando divide $ 100, 000 por $ 250, 000, obtiene una proporción de 2: 5 o 40 por ciento. Esto significa que las ganancias han financiado el 40 por ciento de los activos de su compañía en el período de informe de balance más reciente. Si bien necesita el estándar de su industria y la tendencia de su compañía para interpretar a fondo esta relación, el 40 por ciento es generalmente sólido.

Ganancias retenidas

Antes de interpretar el significado de la relación entre ganancias retenidas y activos, debe comprender las ganancias retenidas. Esto se refiere a las ganancias que su empresa ha obtenido a lo largo del tiempo para su uso en el crecimiento, expansión o reinversión de negocios. Las ganancias retenidas sólidas generalmente significan que la compañía permanece en una etapa de crecimiento y quiere usar las ganancias para expandirse. Su empresa puede emitir pagos de dividendos a los accionistas cuando obtiene ganancias. Cualquier ganancia que su compañía distribuya a los accionistas no es parte de las ganancias retenidas.

Relación de interpretación

Cuanto mayor sea el índice de ganancias retenidas entre activos y activos, menos dependiente será su compañía en otros tipos comunes de deuda y financiamiento de capital. La generación de ingresos para la reinversión tiene ventajas significativas sobre la deuda y el financiamiento de capital. Cuando financia a su compañía a través de una nueva deuda, debe pagar a los tenedores de la deuda con capital e intereses a lo largo del tiempo. Con el financiamiento de capital, debe emitir nuevas acciones y vender fracciones de la empresa para recaudar fondos. En general, un índice promedio más alto que el de la industria y un índice que aumenta proporcionan buenos indicios para la empresa.