Un enfoque de evento y flujo de efectivo para una cuenta financiera

Un evento en la contabilidad es la ocurrencia de ingresos o gastos. Aunque el método de efectivo registra estos eventos cuando el efectivo cambia de manos, el método de acumulación registra estos eventos cuando ocurren (como cuando se emite una factura), sin importar cuándo el efectivo cambia de manos. Reconocer eventos según el método de acumulación significa que puede tener ventas sin dinero en efectivo porque aún no ha cobrado.

Reconociendo ingresos

Cuando realice una venta, reconozca este evento ingresándolo en su libro de contabilidad. Incluso si aún no ha recibido el pago, los ingresos se ingresan en su cuenta según el método de acumulación. Esto significa que posiblemente podría mostrar un gran ingreso, pero no tiene efectivo disponible si ninguno de sus clientes ya ha pagado sus facturas.

Reconociendo gastos

Cuando ordene algo para su negocio, reconozca el gasto haciendo una entrada en su libro mayor para su cuenta comercial. Es posible que no pague los gastos hasta que reciba una factura, pero cuéntela de todos modos. Es posible que no tenga el dinero en efectivo a mano para pagarlo en el momento en que incurra en el gasto, pero anticipa que tendrá que pagar la factura en el futuro.

Estado de flujo de efectivo

Cree un estado de flujo de efectivo para su cuenta de negocios cada mes. Sume todas sus ventas. Resta las cuentas por cobrar no cobradas. Esta cifra es su efectivo en caja antes de los gastos. Reste todas sus cuentas por pagar de su efectivo en efectivo antes de los gastos. El resultado es su efectivo en la mano. Si el número es positivo, tiene un flujo de caja positivo. Si el número es negativo, tiene un flujo de caja negativo.

Coordinar eventos y flujo de caja

Sume todos sus eventos contables para conocer sus ventas y gastos del mes. Compara estas cifras con tu efectivo disponible. De esta manera, puede determinar si su flujo de efectivo le permitirá pagar los gastos y seguir funcionando. Por ejemplo, si muestra altas ventas pero poco efectivo, sabe que no está cobrando lo suficientemente rápido en sus cuentas por cobrar. Lo mismo se aplicaría si muestra más gastos de los que tiene el efectivo para pagar. Si sus gastos son menores que su efectivo disponible, está cobrando de manera oportuna en sus cuentas por cobrar. Al comparar sus eventos contables con su flujo de efectivo, obtiene una imagen clara de la eficiencia con la que opera su empresa.