¿Qué sucede cuando usted no paga los impuestos a la nómina de los empleados?

Como propietario de una pequeña empresa, se le exige que retenga los impuestos federales y estatales y locales correspondientes de los cheques de pago de sus empleados, a menos que el empleado esté exento del impuesto. También se supone que usted debe pagar todos los montos retenidos a la agencia administrativa respectiva en el plazo requerido. Debido a que estas son retenciones obligatorias, el hecho de no remitir los impuestos retenidos a la autoridad fiscal conlleva graves consecuencias.

Los tipos

Por lo general, se supone que debe retener el impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare de los salarios de los empleados y pagarlos al Servicio de Impuestos Internos, por lo general, semanal o mensualmente. La Circular E del IRS explica los tipos de retención federal que debe hacer con los salarios de los empleados y cómo presentar sus pagos y presentar informes relacionados. Las leyes estatales varían; por lo tanto, usted hace deducciones de impuestos estatales y locales basadas en los requisitos de la agencia estatal de ingresos o del asesor fiscal local. En la mayoría de los casos, los empleadores deben al menos retener el impuesto estatal sobre la renta de la paga de los empleados.

Penalización tardía

A partir de 2012, si no paga a tiempo los impuestos federales de retención, el IRS cobra una multa por depósito en función del número de días que el pago se retrasa. Por ejemplo, si paga entre uno y cinco días de retraso, el IRS puede imponer una multa del 2 por ciento del total del impuesto adeudado. La multa aumenta al 5 por ciento en los pagos con seis a 15 días de retraso y al 10 por ciento en los pagos con 16 o más días de retraso. Tenga en cuenta que si subcontrata sus impuestos sobre la nómina a un proveedor de servicios de nómina, el IRS lo responsabiliza por los errores fiscales que el tercero cometa. Por lo tanto, usted es responsable de todos los impuestos, multas e intereses si el tercero no realiza los pagos a tiempo. Por este motivo, siempre verifique dos veces el trabajo del proveedor si subcontrata sus impuestos sobre la nómina.

100 por ciento de penalización

La Sección 6672 del Código de Ingresos Internos le permite a la agencia cobrar a cualquier "parte responsable" que se niegue o no recoja y pague los impuestos federales obligatorios una multa de responsabilidad personal del 100 por ciento. Esta persona responsable puede ser un funcionario corporativo o alguien que controla las finanzas del empleador o tiene una firma autorizada en la cuenta de nómina. En última instancia, si usted es responsable de que su compañía no pague los impuestos retenidos, usted es personalmente responsable de pagar el monto total al IRS. Tenga en cuenta que la agencia considera que la falta de pago de impuestos de retención es un robo de los empleados que trabajan para la empresa, incluso si un compromiso financiero lo llevó a pedir prestado el dinero para pagar las obligaciones presentes.

Sanciones civiles y penales

El proceso de retención funciona así: usted retiene el impuesto, luego lo paga y lo reporta. También presenta los formularios W-2 para cada empleado respectivo ante la Administración del Seguro Social y las agencias estatales y locales relacionadas. La SSA envía los datos W-2 al IRS. También le da a los empleados copias de sus formularios W-2 para que puedan presentar sus declaraciones de impuestos. Si no sigue este patrón, es probable que el empleado encuentre problemas durante la temporada de impuestos. También puede llamar a la agencia para reportar el problema. Independientemente de la fuente del descubrimiento, la agencia investiga todos los asuntos relacionados con la falta de retención, pago e informe de la retención de impuestos. Al final, es posible que se enfrente a auditorías intensivas y sanciones de informes. La agencia también puede imponer un gravamen sobre sus bienes y remitirlo a un proceso judicial, lo que puede resultar en el encarcelamiento y multas.

Sanciones Estatales

Las sanciones impuestas por falta de pago de los impuestos de retención estatales varían. Por ejemplo, en Illinois, un empleador es responsable de pagar todos los impuestos sobre la renta de los empleados más las multas e intereses aplicables, incluso si no retiene el impuesto estatal sobre la renta de los empleados. En Georgia, a partir de 2012, la multa por pago atrasado del impuesto estatal sobre la renta es de $ 25 más el 5 por ciento mensual o una fracción del impuesto no pagado de hasta el 25 por ciento más $ 25. Además, Georgia no puede retener la multa de $ 10 trimestralmente por cada empleado por el cual el empleador no presentó un informe. Algunos estados imponen multas a los proveedores de servicios de nómina que no pagan los impuestos retenidos y presentan informes relacionados en nombre de sus clientes.