¿Cómo se genera un flujo de efectivo?

En contabilidad, el flujo de efectivo es la relación entre el dinero que ingresa a su negocio y el dinero que sale de él. Para generar un flujo de caja, debe generar ingresos y moderar los gastos. La expresión "generar flujo de efectivo" a menudo se usa específicamente para referirse a los esfuerzos de la compañía por traer dinero a la puerta, incluso con pérdidas.

Venta de productos

Para un fabricante o empresa de reventa de mercancías, las ventas de productos representan un factor clave tanto de los ingresos como del flujo de caja. Los fabricantes y mayoristas a menudo venden a cuenta, lo que retrasa el flujo de efectivo. En el comercio minorista, el flujo de caja más comúnmente está vinculado a los ingresos. Los clientes compran productos en la tienda minorista y, por lo general, pagan con efectivo o con un cargo; Independientemente, la venta crea una transacción de flujo de efectivo para el negocio. Puede mejorar el flujo de efectivo ofreciendo a los clientes preordenar en artículos calientes.

Ventas de servicios

Otro impulsor típico del flujo de efectivo en las organizaciones minoristas y de servicios es la venta de servicios. Cuando un salón de bronceado vende un paquete a un consumidor, por ejemplo, genera un flujo de efectivo en el momento de la compra. Una forma de aumentar el flujo de efectivo del servicio es proporcionar servicios de seguimiento después de la compra del producto. Un ejemplo destacado de esta estructura es el concesionario de automóviles estándar que vende a un cliente un vehículo y luego genera un flujo de efectivo de seguimiento a partir de los cambios y reparaciones del aceite.

Cuentas por cobrar

Los fabricantes y mayoristas generan flujo de efectivo con ventas a cuenta, pero el resultado demora más. Si vende suministros a cuenta hoy, no generará flujo de efectivo hasta que el cliente realice un pago. En algunos casos, los clientes nunca pagan en cuentas y usted tiene que cancelar el saldo como deuda incobrable. El mantenimiento de políticas de pago estrictas, como los descuentos en efectivo en los pagos rápidos y las penalizaciones en los pagos atrasados, ayuda a aumentar la eficiencia con la que genera el flujo de efectivo en los pagos de la cuenta.

Presupuesto efectivo

Para generar un flujo de efectivo contable, debe asignar cuidadosamente a dónde va su dinero. Si tu presupuesto es bueno, mantienes los costos más bajos que los ingresos. Suponiendo que cobra en las cuentas de manera eficiente, debe generar un flujo de efectivo cuando los ingresos superan los gastos. Mantener un flujo de caja positivo también es una bola de nieve porque puede usar el flujo de caja para invertir en actividades adicionales que generan ingresos. También minimiza los cargos por intereses en los saldos de deudas si se mantiene dentro de su presupuesto.