Ejemplos de malversación corporativa

La malversación corporativa es un término amplio que describe los delitos mayores y menores que pueden ser cometidos por funcionarios de una corporación. Estos pueden ser intentos de estafar a los inversores mediante la emisión de informes financieros falsos, o pueden ser instancias de espionaje corporativo. La malversación corporativa puede tomar la forma de contaminar conscientemente los recursos de aire y agua, o puede afectar a los empleados a través de una discriminación sutil contra ciertas características de raza, género o edad.

Engaño financiero

En octubre de 2001, Enron Corp. reveló una pérdida trimestral de $ 618 millones, una conmoción para los mercados financieros, considerando lo brillante que había sido el futuro de Enron anteriormente. A medida que se desarrollaba todo el escándalo financiero, quedó claro que Enron había estado ocultando pérdidas corporativas significativas mediante el uso de la contabilidad creativa, bajo el asesoramiento de su auditor, la firma de contabilidad Arthur Andersen. De hecho, Arthur Andersen se encontró con su propio escándalo por destruir documentos incriminatorios relacionados con su asesoría y auditoría de Enron. Emitir información financiera engañosa y conspirar para obstruir la justicia ocultando o destruyendo documentos es un delito grave.

Fraude de seguridad

Los ejecutivos de Enron, al ver la dificultad financiera que entraba la empresa, promovieron las acciones de Enron entre los empleados y el mercado de inversión pública. Presentaron una imagen brillante de las perspectivas de la compañía y, a medida que las acciones alcanzaron los altos precios del mercado como resultado de su campaña de promoción de acciones, vendieron sus participaciones. El entonces presidente Jeffrey Skilling vendió $ 47 millones de sus acciones en Enron con pleno conocimiento del desorden financiero que estaba a punto de romperse, evitando pérdidas de millones de dólares cuando los mercados se enteraron de las noticias y redujeron el precio de las acciones. Mentir sobre la condición financiera de una empresa pública, con la intención de obtener ganancias de la venta de acciones, es un fraude de valores.

Crisis hipotecaria

En abril de 2010, la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. Acusó a Goldman Sachs de fraude de valores por no revelar que el inversionista en fondos de cobertura, John Paulson, había elegido los bonos que respaldan una obligación de deuda garantizada que Goldman estaba vendiendo a sus clientes. El CDO sería una inversión exitosa si los bonos que lo respaldan ganaran valor, pero Paulson los eligió porque creía que probablemente no pagarían y planeaba reducirlos agresivamente, por lo que es probable que pierdan valor de todos modos. A partir de junio de 2011, el caso aún no se ha resuelto.

Negligencia

En 1984, el gas de isocianato de metilo, o MIC, sustancia tóxica utilizada en la fabricación de pesticidas, se filtró de un tanque en la planta Union Carbide en Bohpal, India. El gas era tan tóxico que mató de inmediato a entre 3, 500 y 15, 000 personas en el área y otras 50, 000 murieron más tarde o se enfermaron por los efectos del gas, según estimaciones oficiales de la India. Un estudio de caso de la American University de 1997 encontró que "el desastre de Bhopal fue el resultado de una combinación de errores legales, tecnológicos, organizativos y humanos ... las normas de seguridad y los procedimientos de mantenimiento en la planta se habían deteriorado e ignorado durante meses". Union Carbide se declaró en bancarrota del Capítulo 11, finalmente acordó un acuerdo de $ 470 millones contra una demanda de $ 3 mil millones y fue adquirida por Dow Chemical.

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