Las desventajas de los activos improductivos

Los activos improductivos generalmente se refieren a préstamos que tienen problemas para cobrarlos a tiempo o para recibirlos. Es una clasificación utilizada comúnmente por las instituciones financieras para designar préstamos que no han sido pagados por al menos 90 días, tienen un interés de más de 90 días retrasado o refinanciado o no tienen expectativas de pagos continuos. Conocer las desventajas de los activos improductivos puede ayudarlo a evitar terminar como prestamista o prestatario de este tipo de préstamo.

Ingresos reducidos

Los ingresos por intereses son la primera cuenta que se golpea cada vez que un activo se declara no rentable. Las compañías crediticias, como los bancos, se dedican principalmente a obtener ingresos de los intereses pagados por los prestatarios. Un préstamo que ha caído en la categoría de activos improductivos no ha generado intereses durante al menos 90 días. Cualquier disminución en los pagos de intereses se traducirá en una disminución en los ingresos netos. El nivel de ingresos de una empresa cae a medida que aumenta la cantidad de activos no rentables.

Principal irrecuperable

El principal, o el dinero utilizado por los bancos para financiar préstamos, proviene en gran parte de los depositantes del banco. Los bancos toman prestado el dinero depositado por los titulares de cuentas y se lo prestan a sus clientes. Es imperativo que el banco recupere el dinero porque, en primer lugar, no es el dinero del banco. Cuando un prestatario no cumple con los pagos del préstamo, el banco no puede recuperar el capital. El banco debe reemplazar el capital irrecuperable para mantener intactos los fondos de sus depositantes.

Flujo de caja reducido

Las compañías reaccionan ante altos niveles de activos improductivos mediante el endurecimiento de las políticas de crédito. El ingreso irrecuperable y una disminución en los cobros de intereses se traducen en menos flujo de efectivo. Con un aumento en los activos improductivos y con menos efectivo circulando, las compañías de préstamos tienden a recurrir a políticas crediticias más estrictas. Este resultado puede frenar el crecimiento económico, porque algunas empresas no podrán obtener un préstamo.

Indicador negativo

Los activos no rentables pueden utilizarse como indicadores de la capacidad de un prestamista para administrar su cartera de préstamos de manera eficiente. La eficiencia de las compañías prestamistas para recuperar su capital y ganar intereses puede medirse comparando su índice de activos no rentables con los de compañías similares. La división de la cantidad de activos no productivos por el total de préstamos brutos producirá esta relación. La calificación de eficiencia de una compañía prestamista se deteriora a medida que aumenta la proporción.