Los requisitos de EE.UU. para el registro de empresas offshore

Una compañía offshore es aquella que se establece fuera de los Estados Unidos bajo la jurisdicción de un gobierno extranjero. Una compañía offshore que realiza negocios a través de una subsidiaria en los EE. UU. Debe registrar a esa compañía según la ley estatal. Además, las reglas del Servicio de Impuestos Internos requieren el registro de instituciones financieras extranjeras que tengan titulares de cuentas en los EE. UU. O propiedad estadounidense sustancial. Estas reglas tienen como objetivo evitar que los contribuyentes de los EE. UU. Resguarden sus ingresos en paraísos fiscales extranjeros.

Filiales extranjeras en los Estados Unidos

Una compañía offshore puede establecer una subsidiaria en los EE. UU., Pero la subsidiaria debe registrarse en el estado donde tiene su sede o realizar cualquier actividad comercial. La subsidiaria pagará los impuestos federales y estatales sobre los ingresos sobre el dinero que gana y puede obtener capital mediante la emisión de acciones o la contratación de préstamos. Las compañías extranjeras también pueden crear empresas conjuntas con socios estadounidenses y formar una corporación o compañía de responsabilidad limitada, una vez más sujetas a los requisitos de registro del estado.

Inscripción con los federales

Dependiendo de la naturaleza de su negocio, la compañía offshore también puede tener que registrarse con el gobierno federal. La Administración de Alimentos y Medicamentos, por ejemplo, requiere que los importadores de productos farmacéuticos y dispositivos médicos en el extranjero se registren en la agencia, además de cualquier compañía extranjera que importe alimentos. Una empresa extranjera que realice trabajo de defensa a través de una subsidiaria de los EE. UU. Debe registrarse en la Dirección de Controles Comerciales de Defensa, una división del Departamento de Estado de los EE. UU. La ley también requiere que cualquier contratista de defensa de los EE. UU. Que esté bajo propiedad extranjera a través de una fusión o adquisición notifique a la dirección 60 días antes del evento.

Registro del IRS

La Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés) requiere que las instituciones financieras extranjeras se registren en el IRS e informen sobre la identidad de los titulares de sus cuentas en los EE. UU., Tanto individuos como empresas extranjeras con propietarios de los EE. UU. Una institución financiera extranjera puede ser un banco, correduría, fideicomiso, fondo mutuo, fondo de cobertura u otra compañía de inversión o una compañía de seguros que ofrece seguros de vida o anualidades con valor en efectivo. El IRS exime a las organizaciones sin fines de lucro, agencias gubernamentales y pequeños bancos locales de los requisitos de información.

Procedimientos y Sanciones.

El registro de IRS de instituciones financieras extranjeras comenzó el 1 de enero de 2014. La agencia revisa los registros de cumplimiento y emite un aviso de aceptación si la institución es elegible. Además, una institución financiera extranjera que se registre con el IRS debe retener el 30 por ciento de todos los pagos a beneficiarios extranjeros, incluidos los contribuyentes de EE. UU. Que están sujetos al impuesto federal a la renta y no cumplen con la ley de registro de FATCA o las normas del IRS para informar sobre fuentes extranjeras. ingresos. Una institución financiera extranjera que no cumpla con los requisitos puede verse sujeta a una investigación del IRS, así como a sanciones y multas impuestas por el gobierno de los EE. UU.