La responsabilidad fiscal de un empleador para un empleado

Los empleadores deben retener varios impuestos de nómina federales y estatales de los cheques de pago de sus empleados. El empleador también tiene la responsabilidad de remitir los impuestos de nómina al IRS y a las autoridades tributarias estatales en nombre de los empleados. Además, un empleador debe proporcionar a los trabajadores varios formularios de impuestos. Muchos de estos formularios se envían al IRS y a la Administración del Seguro Social para fines de declaración de impuestos.

Obligaciones fiscales federales

Los empleadores deben retener los impuestos federales de empleo para cada empleado. Los impuestos sobre el empleo incluyen los impuestos federales sobre la renta, el Seguro Social y los impuestos de Medicare. El empleador calcula los montos de retención de impuestos mediante el Formulario W-4, que es el "Certificado de retención de retención". El empleador debe depositar todos los impuestos federales sobre el empleo al IRS. Un empleador puede depositar los impuestos sobre el empleo mensualmente o cada seis meses, según el ciclo de pago de la compañía. Los depósitos de impuestos de empleo van directamente al IRS a través de transferencia electrónica de fondos.

Obligaciones de impuestos estatales

Además de las obligaciones fiscales federales, los empleadores también son responsables de retener e informar los impuestos sobre la renta locales y estatales si así lo exigen las autoridades fiscales locales y estatales. Algunos estados como Texas, Nevada, Florida y Washington no tienen un impuesto estatal sobre la renta. En los estados que tienen requisitos de impuestos sobre la renta, los empleadores deben retener impuestos de cada pago de salario y remitir los impuestos a las agencias tributarias estatales. Los impuestos estatales sobre la renta se calculan típicamente como un porcentaje de las retenciones de impuestos federales.

Impuesto de desempleo

Los empleadores deben pagar un impuesto de Seguro de Desempleo Estatal (SUI) y un Impuesto de Desempleo Federal. Estos impuestos financian los programas estatales y federales de compensación por desempleo. Los programas de desempleo proporcionan asistencia monetaria a los trabajadores que pierden sus empleos. Si un estado agota los fondos de desempleo disponibles, puede solicitar un préstamo del fondo federal para pagar los beneficios de desempleo. Una vez al año, cada estado asigna a los empleadores aplicables una tasa impositiva, que determina la responsabilidad estatal de desempleo del empleador para ese año. Las obligaciones fiscales federales por desempleo varían según la cantidad de salarios pagados durante un trimestre calendario. Un empleador debe pagar todas las obligaciones fiscales federales por desempleo que excedan de $ 500 al final de cada trimestre o al final del año si la obligación tributaria es inferior a $ 500.

Declaración de impuestos

Los empleadores deben informar todas las obligaciones tributarias federales en el Formulario 941 del IRS, la "Declaración Trimestral de Impuestos Federales de los Empleadores". Cada estado también requiere que los empleadores reporten salarios brutos e información tributaria a las autoridades fiscales estatales cada trimestre. Al final del año, los empleadores deben preparar y presentar el formulario W-2, que es una declaración de salarios e impuestos de los empleados. Esta declaración informa todos los salarios, propinas y otras compensaciones pagadas a un empleado, así como la cantidad de impuestos de nómina retenidos de los salarios del empleado durante todo el año. El empleador debe proporcionar una copia del Formulario W-2 al empleado y a la Administración del Seguro Social antes del 31 de enero después del final del año fiscal para que el empleado pueda presentar los impuestos estatales y federales sobre los ingresos.